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第一章 税收基础知识 1

【学习目标】 1

导入案例 1

第一节 税收与税法 1

第二节 税收制度的构成要素 7

第三节 税务机构设置和税收征管范围 13

课后思考与练习 14

【案例分析】 16

第二章 增值税 19

【学习目标】 19

导入案例 19

第一节 增值税概述 19

第二节 增值税的基本要素 23

第三节 增值税应纳税额的计算 26

第四节 增值税的减免税和出口货物退（免）税 32

第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 34

课后思考与练习 38

【案例分析】 41

第三章 消费税 44

【学习目标】 44

导入案例 44

第一节 消费税概述 44

第二节 消费税的基本要素 46

第三节 消费税的计税依据 50

第四节 消费税应纳税额的计算 53

第五节 消费税的征收管理 57

课后思考与练习 59

【案例分析】 61

第四章 营业税 62

【学习目标】 62

导入案例 62

第一节 营业税概述 62

第二节 营业税的基本要素 64

第三节 营业税应纳税额的计算 67

第四节 营业税的税收优惠 70

第五节 营业税的征收管理 71

课后思考与练习 72

【案例分析】 74

第五章 城市维护建设税 76

【学习目标】 76

导入案例 76

第一节 城市维护建设税概述 76

第二节 城市维护建设税的基本要素 77

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算 78

第四节 城市维护建设税的征收管理 79

课后思考与练习 79

【案例分析】 80

第六章 资源税 82

【学习目标】 82

导入案例 82

第一节 资源税概述 82

第二节 资源税的基本要素 83

第三节 资源税应纳税额的计算 86

第四节 资源税的征收管理 87

课后思考与练习 87

【案例分析】 89

第七章 关税 90

【学习目标】 90

导入案例 90

第一节 关税概述 90

第二节 我国的关税制度 92

第三节 关税的完税价格和应纳税额的计算 95

第四节 关税的征收管理 97

课后思考与练习 99

【案例分析】 100

第八章 企业所得税 103

【学习目标】 103

导入案例 103

第一节 企业所得税概述 104

第二节 企业所得税的基本要素 105

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 108

第四节 资产的税务处理 112

第五节 企业所得税应纳税额的计算 116

第六节 企业所得税的征收管理 120

课后思考与练习 121

【案例分析】 124

第九章 个人所得税 125

【学习目标】 125

导入案例 125

第一节 个人所得税概述 125

第二节 个人所得税的基本要素 126

第三节 个人所得税应纳税额的计算 131

第四节 个人所得税的征收管理 137

课后思考与练习 139

【案例分析】 141

第十章 印花税和契税 142

【学习目标】 142

导入案例 142

第一节 印花税 142

第二节 契税 149

课后思考与练习 151

【案例分析】 152

第十一章 土地增值税法 153

【学习目标】 153

导入案例 153

第一节 土地增值税概述 153

第二节 土地增值税的基本要素 154

第三节 土地增值税应纳税额的计算 156

第四节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳 158

课后思考与练习 159

【案例分析】 160

第十二章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税 163

【学习目标】 163

导入案例 163

第一节 房产税 163

第二节 城镇土地使用税 167

第三节 耕地占用税 170

课后思考与练习 172

【案例分析】 174

第十三章 车船税、车辆购置税 175

【学习目标】 175

导入案例 175

第一节 车船税 175

第二节 车辆购置税法 179

课后思考与练习 182

【案例分析】 183

第十四章 税收征收管理法律制度 184

【学习目标】 184

第一节 税收征收管理法概述 184

第二节 税务管理 186

第三节 税款征收 188

第四节 税务检查 190

课后思考与练习 192

【案例分析】 193

练习题答案 195

参考文献 204

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