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第一章 创业投资概论 1

1.1创业投资的一般概念 1

1.1.1创业投资的定义及内涵 1

1.1.2创业投资的特征 4

1.1.3创业投资的意义 9

1.2创业投资发展的背景及历程 16

1.2.1美国创业投资发展的背景及历程 16

1.2.2我国创业投资发展的背景及历程 21

1.2.3上海创业投资发展的背景及历程 27

第二章 创业投资企业经营运作管理 33

2.1创业投资企业发起设立 33

2.1.1募资管理 34

2.1.2备案管理 37

2.1.3外商投资创业投资企业的审批管理 38

2.2创业投资企业投资管理 41

2.2.1产业和市场研究 41

2.2.2项目挖掘和评估 43

2.2.3尽职调查和项目谈判 45

2.2.4投资决策和风险控制 46

2.2.5增值服务和跟踪管理 48

2.3创业投资企业退出管理 50

2.3.1项目退出管理 50

2.3.2基金绩效评估 52

2.3.3基金清算关闭 53

附件及附表 54

第三章 创业投资企业备案管理 65

3.1创业投资企业备案管理的背景和目的 65

3.1.1《创业投资企业管理暂行办法》出台的背景 65

3.1.2《创业投资企业管理暂行办法》出台的目的 66

3.2创业投资企业备案管理内容 70

3.2.1备案基本条件 71

3.2.2投资运作行为 72

3.2.3违规行为处罚 72

3.3备案管理的流程 72

3.3.1首次备案 72

3.3.2年度检查 75

3.3.3全国备案创业投资企业备案管理信息系统 76

3.4对已备案创业投资企业的监管 77

3.5上海市创业投资企业备案管理工作主要特点 78

附表 79

第四章 创业投资企业享受企业所得税政策的管理 90

4.1享受企业所得税优惠政策的简述 90

4.2享受企业所得税政策的条件 91

4.2.1创业投资企业具备的条件 91

4.2.2被投资企业具备的条件 92

4.2.3投资期限的条件 93

4.3股权投资的会计核算 96

4.3.1初始投资成本的计量 96

4.3.2权益法对长期股权投资的计量 97

4.3.3成本法对长期股权投资的计量 101

4.4税收政策对投资成本的计算方式 104

4.5创业投资企业应纳税所得额抵扣管理 109

4.5.1应纳税所得额抵扣资格备案 109

4.5.2应纳税所得额抵扣限额确认 115

4.5.3应纳税所得额的抵扣 121

第五章 创业投资相关扶持政策 130

5.1国家有关部门政策 130

5.1.1创业投资企业税收优惠政策 130

5.1.2新兴产业创业投资计划参股创业投资基金 131

5.1.3国有股社保转持创业投资企业豁免政策 133

5.2上海市有关政策 134

5.2.1上海市创业投资引导基金 134

5.2.2上海市国有创业投资股权退出管理办法 137

5.2.3上海市创业投资风险救助专项资金 140

5.2.4上海市部分区县扶持政策 142

第六章慧盛创投享受所得税优惠等政策案例 146

6.1.设立和管理模式 146

6.1.1企业设立 146

6.1.2管理模式 146

6.2备案年检 147

6.2.1申请备案 147

6.2.2参加年检 151

6.2.3接受监督管理 161

6.3股权投资和增值服务 161

6.3.1股权投资 161

6.3.2增值服务 164

6.4股权退出 166

6.4.1股权退出的总体情况 166

6.4.2股权退出案例 167

6.5股权核算 167

6.5.1股权投资核算 167

6.5.2被投资企业净利润和分红核算 168

6.5.3股权退出核算 171

6.6股权投资应纳税所得额抵扣 172

6.6.1抵扣限额 172

6.6.2应纳税所得额抵扣 183

6.7其他政策享受 196

6.7.1享受国有股转持豁免政策 196

6.7.2获得上海市创业投资引导基金支持 197

6.7.3享受投资风险补助政策 197

附录 199

创业投资企业管理暂行办法 199

国家发展改革委办公厅关于做好创业投资企业备案申请受理工作的通知 205

上海市发展和改革委员会关于对本市创业投资企业实施备案管理的通告 209

国家发展和改革委关于加强创业投资企业备案管理严格规范创业投资企业募资行为的通知 213

关于创业投资引导基金规范设立与运作指导意见的通知 217

国家发展改革委 财政部关于实施新兴产业创投计划、开展产业技术研究与开发资金参股设立创业投资基金试点工作的通知 222

国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定 227

关于印发《新兴产业创投计划参股创业投资基金管理暂行办法》的通知 238

关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 249

关于转发《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》及本市贯彻实施意见的通知 251

关于豁免国有创业投资机构和国有创业投资引导基金国有股转持义务有关问题的通知 253

关于豁免国有创业投资机构和国有创业投资引导基金国有股转持义务有关审核问题的通知 256

上海市人民政府关于批转市发展改革委市财政局制订的《上海市创业投资引导基金管理暂行办法》的通知 261

关于下发《上海市国有创业投资企业股权转让管理暂行办法》的通知 269

上海市科委、上海市发改委、上海市财政局关于印发《上海市创业投资风险救助专项资金管理办法》（试行）的通知 274

关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知 279

关于印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知 332

参考文献 358

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