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第一章 银行知识类 1

1.1公司客户经理的基本品质 3

1.2优秀公司客户经理的特点 4

1.3银行信贷 4

1.4信贷资金的运动及其特征 4

1.5信贷原则 5

1.6贷款的期限 5

1.7贷款的种类 6

1.8借款人 7

1.9法人 7

1.10企业法人 7

1.11机关、事业单位和社会团体法人 8

1.12联营 8

1.13借款人的权利 8

1.14借款人的义务 9

1.15 对借款人的限制 9

1.16贷款人 10

1.17贷款人的权利 10

1.18贷款人的义务 11

1.19对贷款人的限制 11

1.20授信 12

1.21统一授信 13

1.22银行授信业务授权的三个层次 13

1.23授信风险限额的计算 13

1.24客户单笔授信业务风险值的核定 14

1.25融资（资金融通） 14

1.26贷款方法 14

1.27贷款提款期 15

1.28宽限期 15

1.29还款期 15

1.30贷款利息的计算 15

1.31信贷风险 16

1.32信贷风险的种类 16

1.33贷款的五级分类 17

1.34尽职调查 18

1.35“三位一体” 18

1.36问责审批制 18

1.37尽职调查的要点 19

1.38固定资产项目贷款尽职调查要点 19

1.39流动资金贷款尽职调查要点 20

1.40固定资产项目贷款材料要求 21

1.41流动资金贷款上报材料要求 22

1.42客户准人与退出管理 23

1.43担保的方式 23

1.44保证 23

1.45保证人的资格 23

1.46保证的方式 24

1.47抵押 24

1.48不得用于抵押的财产 25

1.49质押 25

1.50质押物 26

1.51留置 26

1.52定金 27

1.53贷款三查 27

1.54贷款前期调查 27

1.55贷时审查 27

1.56贷后检查 28

1.57企业发生问题的财务早期预警信号 28

1.58商业银行的业务分类 29

1.59中国建设银行公司业务简介 30

1.60中国工商银行公司业务简介 31

1.61中国农业银行公司业务简介 32

1.62交通银行公司业务简介 32

1.63招商银行公司业务简介 33

1.64民生银行公司业务简介 35

1.65光大银行公司业务简介 36

1.66花旗银行公司业务简介 36

1.67汇丰银行公司业务简介 37

1.68本票 37

1.69商业本票 38

1.70银行本票 38

1.71支票 39

1.72记名支票 40

1.73不记名支票 40

1.74划线支票 40

1.75保付支票 41

1.76现金支票、转账支票与普通支票 41

1.77汇票 41

1.78即期汇票 42

1.79远期汇票 42

1.80商业承兑汇票 43

1.81银行承兑汇票 43

1.82托收承付 43

1.83委托收款 43

1.84信用证 44

1.85不可撤销信用证与可撤销信用证 44

1.86保兑信用证与不保兑信用证 45

1.87可转让信用证与不可转让信用证 45

1.88光票信用证与跟单信用证 45

1.89即期付款信用证与远期信用证 46

1.90信托 46

1.91个人信托 47

1.92公司信托 47

1.93集合资金信托计划 47

1.94融资性租赁 48

1.95经营性租赁 48

1.96出售与返租式租赁 48

1.97转租赁 49

1.98银行保函 49

1.99备用信用证 49

1.100即期外汇买卖 50

1.101远期外汇买卖 50

1.102外汇期权交易 50

1.103套汇 51

1.104代客理财 51

1.105网上银行 51

1.106中国银行网上银行产品 52

1.107账户查询 52

1.108汇划即时通 52

1.109报关即时通 53

1.110定向账户支付 53

1.111期货e支付 53

1.112境外账户管理 54

1.113代发工资／代理报销 54

1.114集团理财 55

1.115银企对接 55

1.116企业财务顾问 56

1.117大型建设项目财务顾问 56

1.118企业并购财务顾问 56

1.119中国银行财务顾问业务品种 56

1.120现金管理业务 57

1.121保险代理 57

1.122银行市场营销 58

1.123银行市场细分 58

1.124营销的“4P” 58

1.125营销调研 59

1.126开放式基金 59

1.127封闭式基金 59

1.128开放式基金与封闭式基金的不同 59

第二章 宏观经济类 61

2.1中央银行 63

2.2中国银行业监督管理委员会 63

2.3中国保险监督管理委员会 64

2.4中国证券监督管理委员会 66

2.5商业银行 68

2.6国有商业银行 68

2.7股份制商业银行 68

2.8政策性银行 69

2.9投资银行 69

2.10中国银行业机构概况 69

2.11经济增长率 70

2.12经济周期 70

2.13谷底 71

2.14峰值 71

2.15国内生产总值 71

2.16国民生产总值 72

2.17国民总收入 72

2.18总产值 72

2.19工业总产值 72

2.20增加值 73

2.21工业增加值 73

2.22可支配收入 73

2.23国民可支配收入 74

2.24居民可支配收入 74

2.25社会总需求 74

2.26社会总供给 75

2.27财政政策 75

2.28分税制 75

2.29财政预算 75

2.30财政决算 76

2.31财政年度 76

2.32财政收入 76

2.33财政支出 77

2.34财政赤字 77

2.35货币政策 77

2.36适度从紧的货币政策 78

2.37扩张性的货币政策 78

2.38利率 78

2.39法定利率 79

2.40基准利率 79

2.41固定利率 79

2.42浮动利率 79

2.43市场利率 80

2.44名义利率 80

2.45实际利率 80

2.46通货膨胀 81

2.47货币供应量 81

2.48流通中现金（M0） 81

2.49狭义货币供应量（M1） 81

2.50广义货币供应量（M2） 82

2.51准货币（M2-M1） 82

2.52存款准备金 82

2.53特别提款权 82

2.54金融市场 83

2.55同业拆借市场 83

2.56货币市场 83

2.57资本市场 84

2.58证券市场 84

2.59证券公司 84

2.60回购 84

2.61国际收支 85

2.62经常项目 85

2.63资本项目 85

2.64物价 85

2.65物价指数 86

2.66资产价格 86

2.67住房价格指数 86

2.68工业企业经济效益综合指数 87

2.69全国房地产开发业景气指数 87

第三章 企业财务类 89

3.1企业 91

3.2有限责任公司 91

3.3股份有限公司 92

3.4设立有限责任公司应具备的条件 92

3.5首次公开招股 92

3.6上海证券交易所 93

3.7深圳证券交易所 93

3.8创业板（中小企业板块） 94

3.9货币资金 95

3.10货币资金构成比例 95

3.11存货构成比例 95

3.12原材料构成比例 95

3.13产成品构成比例 96

3.14流动资产 96

3.15流动资产构成比例 96

3.16流动资产周转次数（率） 96

3.17存货周转次数（率） 97

3.18原材料周转次数 97

3.19长期投资构成比例 97

3.20固定资产构成比例 97

3.21在建工程构成比例 98

3.22应收款项 98

3.23应收票据 98

3.24应收账款 98

3.25应收账款净额 99

3.26应收预付账款构成比例 99

3.27结算净资产与流动资产之比 99

3.28应付预收账款构成比例 100

3.29短期借款构成比例 100

3.30流动负债 100

3.31流动负债构成比例 101

3.32所有者权益 101

3.33资本金 101

3.34长期负债构成比例 101

3.35资产负债比例 102

3.36流动比率 102

3.37速动比率（酸性试验比率） 103

3.38现金比例 103

3.39应收账款周转次数 103

3.40固定资产净值率 104

3.41实收资本占总资产的比例 104

3.42利润总额 104

3.43总资产贡献率 105

3.44成本费用利润率 105

3.45资产利润率 105

3.46净资产利润率 106

3.47销售利润率 106

3.48销售利税率 106

3.49产品销售率 106

第四章 企业税务类 109

4.1我国现行的税制是怎样的？ 111

4.2什么是增值税？ 112

4.3增值税的特点是什么？ 112

4.4增值税纳税人是谁？ 113

4.5增值税的征收范围是什么？ 113

4.6什么是增值税一般纳税人和小规模纳税人？两者区分的标准是什么？ 113

4.7达到销售额标准的纳税人，如果会计核算不健全，应属于一般纳税人还是小规模纳税人？ 115

4.8一般纳税人和小规模纳税人，谁的增值税负担较轻？ 115

4.9什么是消费税？ 116

4.10消费税具有哪些特点？ 116

4.11消费税纳税人是谁？ 117

4.12消费税的征税范围是什么？ 117

4.13什么是营业税？ 117

4.14营业税具有哪些特点？ 117

4.15营业税纳税人是谁？ 118

4.16营业税的税目和税率是如何规定的？ 118

4.17如何理解营业税的征税范围？ 119

4.18什么是企业所得税？ 120

4.19企业所得税的征税对象是什么？ 120

4.20企业所得税的特点是什么？ 120

4.21什么是土地增值税？ 121

4.22什么是税务登记？ 122

4.23什么是纳税人统一代码标识与纳税人识别号？ 122

4.24对普通发票的领购、开具和管理有何规定？ 123

4.25什么是增值税专用发票？ 123

4.26什么人可以领购增值税专用发票？ 124

4.27对开具增值税专用发票有哪些限制？ 124

4.28如何进行纳税申报？ 125

4.29如何进行代扣代缴和代收代缴？ 125

4.30什么是纳税筹划？ 125

4.31纳税筹划有哪些内容？ 126

4.32纳税筹划的目标是什么？ 127

4.33有效的纳税筹划应具备哪些条件？ 128

4.34纳税筹划的具体方法有哪些？ 128

4.35如何利用价格进行纳税筹划？ 129

4.36利用价格进行纳税筹划时应注意哪些问题？ 130

4.37如何利用优惠进行纳税筹划？ 131

4.38利用优惠进行纳税筹划时应注意哪些问题？ 131

4.39如何利用税法中的弹性规定进行纳税筹划？ 132

4.40如何利用税收临界点进行纳税筹划？ 133

第五章 法律常识类 137

5.1借款人借款须具备哪些条件？ 139

5.2贷款合同履行中应注意哪些问题？ 140

5.3借款合同、借据单方修改应如何操作？ 141

5.4借款利息能否预先扣除？ 141

5.5贷款展期有何法律限制？ 141

5.6银行债权转让中应注意哪些问题？ 142

5.7债务人转移债务时，银行应注意哪些问题？ 143

5.8贷款核销的法律意义是什么？ 144

5.9公证书有何法律效力？ 144

5.10私立学校和私立医院能否作为保证人？ 145

5.11校办工厂向银行贷款，学校能否作为保证人？ 146

5.12公司提出借款申请或为他人提供担保时，如何判断该行为的合法有效性？ 146

5.13保证方式有哪些？ 147

5.14保证人享有哪些抗辩权？ 147

5.15主合同内容的变化未经保证人同意对保证责任有何影响？ 148

5.16如何约定保证期间？ 149

5.17保证与物的担保并存于同一债权时保证责任如何承担？ 150

5.18对贷款抵押合同的效力有何规定？ 150

5.19如何办理抵押登记？ 151

5.20银行在签订抵押合同时应注意哪些事项？ 152

5.21什么是最高额抵押？ 153

5.22质押和抵押有什么不同？ 153

5.23质押合同的生效条件是什么？ 154

5.24关于水费收费权、电费收费权、电讯经营收费权、电视台广告收费权、有线电视维护费收费权、煤气管道收费权的质押中应注意哪些法律问题？ 154

5.25公路收费权质押应注意哪些问题？ 156

5.26上市公司的流通股质押应注意哪些问题？ 156

5.27上市公司的非流通股质押应注意哪些问题？ 157

5.28非上市股份有限公司的股票质押应注意哪些问题？ 158

5.29有限责任公司的股份质押应注意哪些问题？ 158

5.30外商投资企业的股份质押应注意哪些问题？ 159

5.31以公司债券质押应注意哪些问题？ 160

5.32担保合同无效，担保人是否就不再承担任何责任？ 160

5.33记载有“不得转让”字样的票据可否贴现？ 161

5.34银行已承兑的汇票能否因交易纠纷抗辩兑付？ 161

5.35逾期票据银行应兑付吗？ 162

5.36如何办理银行汇票的退汇？ 162

5.37银行发送催收贷款通知书的意义何在？ 163

5.38对于超过诉讼时效的借款合同是否还要继续催收？ 163

5.39银行能否从借款人或保证人的账户扣收贷款本息？ 164

5.40凭索即付保函有何法律效力？ 165

5.41银行出具凭索即付保函应注意哪些问题？ 166

5.42如何防范信用证打包贷款的风险？ 166

参考文献 168

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