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第一章 总论 1

第一节 税务会计的性质 1

目录 1

第二节 税务会计的基本前提、一般原则 7

第三节 税收概述 12

第四节 税制构成要素 21

第五节 企业纳税的基本程序 26

本章练习题 37

第二章　增值税会计 39

第一节　增值税概述 39

第二节 增值税的计算与申报 48

第三节 增值税的会计核算 63

本章练习题 88

第一节 消费税概述 93

第三章　消费税会计 93

第二节 消费税的计算与申报 99

第三节 消费税的会计核算 110

本章练习题 117

第四章 出口货物退（免）税会计 119

第一节 出口货物退（免）税概述 119

第二节 出口货物退（免）税的计算 121

第三节 出口货物退（免）税的会计核算 127

本章练习题 132

第五章　营业税会计 135

第一节 营业税概述 135

第二节 营业税的计算与申报 144

第三节 营业税的会计核算 153

本章练习题 157

第一节 关税概述 159

第六章　关税会计 159

第二节 关税的核算 167

本章练习题 172

第七章　企业所得税会计 173

第一节 内资企业所得税概述 173

第二节 内资企业所得税的计算与申报 178

第三节 内资企业所得税的会计核算 204

第四节 外资企业所得税会计 221

本章练习题 231

第八章　个人所得税会计 235

第一节 个人所得税概述 235

第二节 个人所得税的计算与申报 244

第三节 个人所得税的会计核算 259

本章练习题 265

第一节 房产税会计 267

第九章　其他税会计 267

第二节 车船使用税会计 272

第三节 城镇土地使用税会计 278

第四节 印花税会计 282

第五节 资源税会计 288

第六节 土地增值税会计 293

第七节 城市维护建设税会计 298

第八节 契税会计 300

第九节 车辆购置税会计 303

本章练习题 306

第十章　纳税筹划 309

第一节 纳税筹划概述 309

第二节 纳税筹划操作技术 316

本章练习题 334

主要参考文献 337

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