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第一章　总论 1

第一节　对外税收的作用和意义 1

第二节　正确估量对外税收在吸引外资中的作用 3

第三节　加强对外税收征管的必要性和紧迫性 5

第二章　加强对外税收征管工作的建设 6

第一节　征管工作的“四严”要求 6

一、解释政策要严谨 6

二、执行政策要严格 7

三、征收制度要严密 7

四、工作作风要严肃 7

第二节　提高对外税收干部素质 8

一、不断进行纪律教育 8

二、不断进行职业道德教育 9

三、不断进行业务知识培训学习 9

第三节　征管制度程序化 10

第四节　健全征管工作考核制度 12

一、出勤考核 12

二、征管工作考核 13

三、业务知识考核 18

四、职业道德考核 21

第三章　税务登记 24

第一节　税务登记对象 24

一、中外合资经营企业 24

二、中外合作经营（生产）企业 25

三、外国企业 25

四、其他 26

第二节　办理税务登记手续 26

一、开业税务登记 27

二、变更税务登记 27

三、停业税务登记 28

四、违反税务登记处理 28

第三节　纳税通知 39

一、做好纳税通知前的准备工作 39

二、草拟和核发纳税通知 40

第四章　税政宣传和纳税辅导 46

第一节　税政宣传 46

第二节　纳税辅导 47

一、对工商统一税的纳税辅导 48

二、对企业所得税的纳税辅导 48

三、对扣缴税款义务人的辅导 49

第五章　征收管理 50

第一节　督促辅导企业健全帐册 50

第二节　税源管理 52

一、工商统一税和企业所得税税源的管理 52

二、预提所得税和个人所得税税源的管理 56

三、房产税和车船使用牌照税税源的管理 56

第三节　税款的征收 56

一、掌握纳税申报期限 56

二、审查纳税申报表 57

三、填写完税证 57

四、督促税款依期入库 57

五、审核银行退回企业的缴款书回执联 57

六、对过期纳税申报和税款滞纳的处理 57

第四节　纳税检查 70

一、纳税检查前的准备 71

二、纳税检查的步骤 71

三、税务检查报告 72

第五节　减税免税 75

一、减免税款原则 75

二、减免税款应办的手续 75

第六节　发票管理 76

一、发票的购领或自印 76

二、企业发票的保管和使用 76

三、对企业发票的检查 77

第六章　税务资料的积累和管理 83

第一节　税务专管员手册 83

一、登记企业的基本情况 83

二、税款入库登记和清算 83

三、记录税务问题 99

第二节　企业税务档案资料的管理 99

一、企业档案资料的分类 99

二、专管员对档案资料保管和应用 102

三、做好档案资料交接的工作 103

第七章　个人所得税的征管 104

第一节　税源调查和控制 104

一、比较稳定的税源 105

二、流动性的税源 105

第二节　征收管理 106

一、自缴个人所得税的征收管理 106

二、扣缴个人所得税的征收管理 125

第三节　内部管理制度 132

一、统计工作 132

二、票证管理 132

三、现金管理 132

第八章　预提所得税征管 136

第一节　调查及控制税源 136

第二节　征收手续 137

一、核发纳税通知 137

二、做好申报扣缴税款的辅导、督促工作 138

三、核发完税证 140

第三节　资料的收集、保管和内部管理 142

一、资料的收集、保管 142

二、内部管理 142

第九章　临时性税收征管 145

第一节　税政宣传 145

第二节　信息收集及税源调查 146

一、信息收集 146

二、临时性的税源调查 147

第三节　税款的征收 150

一、纳税通知 150

二、申报纳税 152

三、对违反规定的处理 154

四、对申请用人民币交纳税款的处理 154

第四节　内部管理 156

第十章　对外税收检查案例分析 160

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