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引入 认识税收 1

知识点一 什么是税收？ 1

知识点二 税收制度构成要素 2

知识点三 我国现行税种 7

第一单元 办税实务 9

工作任务一：办理设立税务登记 9

知识点一“五证合一、一照一码”登记制度 9

知识点二 一照一码制度下的设立税务登记 10

工作任务二：办理增值税一般纳税人资格登记 13

知识点一 增值税一般纳税人的管理规程 13

知识点二 增值税一般纳税人的登记程序 14

工作任务三：领购发票 16

知识点一 发票领购的适用范围及种类 16

知识点二 发票的领购方式 17

知识点三 发票的领购程序 18

工作任务四：纳税申报 20

知识点一 纳税申报概述 20

知识点二 纳税申报方式和程序 23

工作任务五：办理变更税务登记 25

知识点一 一照一码登记制度下的企业变更登记 25

工作任务六：办理注销税务登记 26

知识点一 注销税务登记的范围、时限及地点 26

知识点二 办理注销税务登记的程序 27

第二单元 增值税报税实务 29

工作任务一：认识增值税 29

知识点一 增值税的征税范围 29

知识点二 增值税的纳税人 40

知识点三 增值税的税率与征收率 41

知识点四 增值税的基本计算方法 46

工作任务二：一般纳税人纳税申报 49

知识点一 销项税额的确定与账务处理 49

知识点二 进项税额的确定与账务处理 83

知识点三 增值税一般纳税人的纳税申报 104

知识点四 增值税专用发票的使用和管理 134

工作任务三：小规模纳税人纳税申报 144

知识点一 小规模纳税人应纳税额的计算 144

知识点二 小规模纳税人的账务处理 146

知识点三 小规模纳税人的纳税申报 147

工作任务四：进口货物增值税纳税操作 152

知识点一 进口货物征税的范围 152

知识点二 进口货物的纳税人 152

知识点三 进口货物的税率 153

知识点四 进口货物应纳税额的计算 153

知识点五 进口货物的税收管理 154

工作任务五：出口货物和服务退（免）税操作 154

知识点一 出口货物退（免）税的基本规定 155

知识点二 生产企业出口货物退税操作 161

知识点三 外贸企业出口货物退税操作 173

第三单元 消费税报税实务 181

工作任务一：认识消费税 181

知识点一 消费税的概念与特点 181

知识点二 消费税的主要法律规定 182

工作任务二：消费税纳税申报 188

知识点一 消费税应纳税额的计算 189

知识点二 消费税的账务处理 199

知识点三 消费税的纳税申报 203

第四单元 车辆购置税报税实务 239

工作任务一：认识车辆购置税 239

知识点一 车辆购置税的纳税人 239

知识点二 车辆购置税的税率 240

知识点三 车辆购置税的税收优惠 240

工作任务二：车辆购置税纳税申报 241

知识点一 车辆购置税应纳税额的计算 241

知识点二 车辆购置税纳税操作 242

知识点三 车辆购置税的账务处理 245

参考文献 247

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