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项目1 财务管理入门 1

工作任务 1

任务模拟公司创建方案设计 1

相关知识 2

1.1 财务管理概述 2

1.2 财务管理的内容 4

1.3 财务管理的环节 6

1.4 财务管理的原则 7

1.5 财务管理的目标 9

1.6 财务管理的环境 13

典型案例分析 20

任务指南 21

任务模拟公司创建方案设计 21

项目小结 22

职业能力训练 22

项目2 理财观念 25

工作任务 25

任务1 利用资金时间价值确定付款方案 25

任务2 利用风险价值指标选择投资项目 26

相关知识 26

2.1 理财观念概述 26

2.2 资金时间价值观念 28

2.3 风险价值观念 35

典型案例分析 42

任务指南 44

任务1 利用资金时间价值确定付款方案 44

任务2 利用风险价值指标选择投资项目 44

项目小结 45

职业能力训练 45

项目3 编制财务预算 49

工作任务 49

任务1 编制固定预算 49

任务2 编制弹性预算 49

任务3 编制现金预算 50

任务4 编制预计财务报表 51

相关知识 51

3.1 财务预算概述 51

3.2 财务预算的编制方法 52

3.3 财务预算的编制 54

典型案例分析 61

任务指南 62

任务1 编制固定预算 62

任务2 编制弹性预算 63

任务3 编制现金预算 64

任务4 编制预计财务报表 64

项目小结 65

职业能力训练 65

项目4 制定融资方案 68

工作任务 69

任务1 利用销售百分比法预测外部筹资额 69

任务2 权益资本筹资形式的选择 69

任务3 债务资本筹资形式的选择 69

任务4 经营风险的衡量 70

任务5 财务风险的衡量 70

任务6 综合风险的衡量 71

任务7 最佳资本结构的确定 72

相关知识 73

4.1 筹资管理 73

4.2 资金成本 90

4.3 资本结构 93

4.4 杠杆原理 96

典型案例分析 98

案例1 编制资金需要量计划 98

案例2 利用资金结构决策方法选择筹资方案 99

案例3 商业信用融资案例分析 100

任务指南 101

任务1 利用销售百分比法预测外部筹资额 101

任务2 权益资本筹资形式的选择 101

任务3 债务资本筹资形式的选择 102

任务4 经营风险的衡量 102

任务5 财务风险的衡量 102

任务6 综合风险的衡量 102

任务7 最佳资本结构的确定 103

项目小结 104

职业能力训练 104

项目5 制定项目投资方案 110

工作任务 110

任务1 利用现金净流量评价投资方案 110

任务2 利用现金流量选择投资方案 111

任务3 利用项目投资评价指标评价投资项目的财务可行性 111

任务4 利用贴现指标选择投资方案 112

相关知识 112

5.1 项目投资概述 112

5.2 项目投资决策评价指标 115

典型案例分析 122

案例1 单一项目的投资方案决策 122

案例2 多个项目的投资方案决策 123

任务指南 123

任务1 利用现金净流量评价投资方案 123

任务2 利用现金流量选择投资方案 125

任务3 利用项目投资评价指标评价投资项目的财务可行性 126

任务4 利用贴现指标选择投资方案 129

项目小结 130

职业能力训练 131

项目6 制定营运资金管理方案 136

工作任务 137

任务1 确定最佳现金持有量之一 137

任务2 确定最佳现金持有量之二 137

任务3 信用政策的选择 137

任务4 是否改变信用条件的决策 138

任务5 新旧收账方案的决策 138

任务6 确定存货的经济订货批量 138

相关知识 139

6.1 营运资金管理概述 139

6.2 货币资金的管理 140

6.3 应收账款的管理 143

6.4 存货的管理 146

典型案例分析 148

案例1 利用信用标准、信用条件、收账政策等信用政策优化方案 148

案例2 信用政策的选择 150

任务指南 151

任务1 确定最佳现金持有量之一 151

任务2 确定最佳现金持有量之二 151

任务3 信用政策的选择 152

任务4 是否改变信用条件的决策 152

任务5 新旧收账方案的决策 153

任务6 确定存货的经济订货批量 154

项目小结 154

职业能力训练 154

项目7 制定收益分配方案 161

工作任务 161

任务1 股利分配政策的选择 161

任务2 剩余股利政策的应用 162

任务3 不同的股利政策下股利的发放 162

任务4 为实现预订的股利分配政策测算所需要的息税前利润 162

相关知识 163

7.1 收益分配概述 163

7.2 股利分配政策 165

典型案例分析 168

案例1 股利分配案例分析 168

案例2 股利政策案例分析 169

任务指南 170

任务1 股利分配政策的选择 170

任务2 剩余股利政策的应用 171

任务3 不同的股利政策下股利的发放 171

任务4 为实现预订的股利分配政策测算所需要的息税前利润 171

项目小结 171

职业能力训练 171

项目8 撰写财务分析报告 177

工作任务 177

任务1 利用财务比率评价企业财务状况 177

任务2 运用杜邦分析法综合评价财务状况 178

相关知识 180

8.1 财务分析概述 180

8.2 财务分析的基本方法 182

8.3 财务指标计算与分析 185

8.4 财务综合分析 191

8.5 撰写财务分析报告 195

典型案例分析 199

案例1 运用杜邦体系分析方法分析 199

案例2 撰写财务分析报告 201

任务指南 206

任务1 利用财务比率评价企业财务状况 206

任务2 运用杜邦分析法综合评价财务状况 207

项目小结 207

职业能力训练 208

附录 资金时间价值系数表 214

附表一 1元复利终值表 214

附表二 1元复利现值表 216

附表三 1元年金终值表 218

附表四 1元年金现值表 220

参考文献 222

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