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第一章 税务行政法概述 1

一、什么是行政？ 1

二、什么是行政权？ 6

三、什么是行政法？ 10

四、行政法的地位如何？作用是什么？ 13

五、什么是行政法律关系？ 14

六、行政法律关系的种类有哪些？ 15

七、行政法律关系如何发生、变更与消灭？ 17

八、行政法的基本原则是什么？ 19

九、行政法基本原则有哪些作用？ 20

十、什么是行政合法性原则？ 21

十一、什么是行政合理性原则？ 27

十二、行政的合法性原则与合理性原则的关系是什么？ 30

十三、什么是税务行政法？有何特点？ 32

十四、税务行政法的表现形式有哪几种？ 32

十五、税务行政法的内容构成是什么？ 33

十六、税务行政法的调整对象是什么？ 34

十七、税务行政法律关系的构成有哪些？ 35

十八、税务行政法律关系有何特征？ 37

十九、什么是税务行政法律关系的发生、变更和消灭？ 38

二十、税务行政法的基本原则是什么？ 39

第二章 税务行政法的法源 43

一、什么是法源？ 43

二、什么是行政法的基本法源？ 43

三、行政法的其他法源有哪些？ 48

四、税务行政法的法源有哪些？ 50

第三章 税务行政主体 54

一、什么是行政主体？ 54

二、行政主体与相关概念有何区别？ 56

三、什么是行政主体资格的取得、转移和丧失？ 58

四、行政主体有哪些种类？ 62

五、什么是行政机关？有何特点？ 64

六、行政机关的结构是什么？ 65

七、行政机关有哪些类别？ 66

八、什么是税务行政主体？有何特征？ 71

九、我国税务行政主体有哪些？稽查局和税务所是不是税务行政主体？ 73

十、税务行政主体有哪些权利？ 75

十一、税务行政主体有哪些义务？ 76

十二、什么是国家公务员？有何特征？ 77

十三、国家公务员的法律地位是什么？ 78

十四、国家公务员的权利与义务有哪些？ 79

第四章 税务行政相对人 82

一、什么是行政相对人？ 82

二、什么是作为行政相对人的个人？ 83

三、什么是作为行政相对人的组织？ 84

四、行政相对人有哪些权利和义务？ 85

五、什么是税务行政相对人？有哪些种类？ 88

六、税务行政相对人的权利和义务是什么？ 89

第五章 税务行政法制监督 92

一、什么是行政法制监督？ 92

二、行政法制监督的特点是什么？ 92

三、行政法制监督有哪些种类？ 93

四、行政法制监督的意义是什么？ 95

五、什么是行政监督？ 96

六、一般行政监督的形式是什么？ 96

七、什么是行政监察？具有哪些特征？ 97

八、监察机关有哪些职权？ 97

九、监察机关应当如何进行监察活动？ 99

十、对于违反监察法的行为应当如何处罚？ 101

十一、什么是审计监督？具有哪些特点？ 102

十二、审计机关享有哪些职权？ 103

十三、审计监督应遵循哪些程序？ 103

十四、权力机关应当怎样进行行政法制监督？ 104

十五、人民法院如何对行政机关进行司法监督？ 106

十六、对于行政诉讼管辖，法律是怎样规定的？ 106

十七、提起行政诉讼应当具备哪些条件？ 107

十八、人民法院应当怎样审理行政诉讼案件？ 108

十九、对于行政诉讼案件所作的裁判，应当如何执行？ 111

二十、对于涉外行政诉讼，法律作了哪些特别规定？ 111

二十一、人民检察院应当如何对行政机关进行监督？ 112

二十二、什么是行政复议？什么是行政复议机关？它具有哪些职责？ 113

二十三、行政复议的受案范围是什么？ 114

二十四、申请行政复议的程序是什么？ 116

二十五、复议机关应当怎样进行行政复议？ 118

二十六、法律对行政复议决定有哪些规定？ 119

二十七、对于违反行政复议法的行为应当怎样处罚？ 122

二十八、什么是税务行政复议？税务行政复议的范围是什么？ 123

二十九、税务行政复议应当如何确定管辖范围？ 124

三十、税务行政复议申请书包括哪些内容？ 125

三十一、税务行政复议被申请人应当如何确定？ 126

三十二、应当如何确定税务行政诉讼的被告？ 126

三十三、对于税务侵权赔偿责任，法律作了哪些规定？ 127

第六章 税务行政行为 128

一、什么是行政行为？ 128

二、行政行为有何特征？ 129

三、行政行为的内容是什么？ 131

四、行政行为的形式有哪些？ 133

五、什么是抽象行政行为与具体行政行为？有何区别？ 134

六、什么是内部行政行为与外部行政行为？如何划分？ 138

七、什么是附款的行政行为与不附款的行政行为？ 140

八、行政立法行为、行政执法行为和行政司法行为有何区别？ 143

九、什么是依职权行政行为与依申请行政行为？它们是如何确定的？ 145

十、什么是要式行政行为与非要式行政行为？它们是如何确定的？ 146

十一、什么是羁束行政行为与自由裁量行政行为？它们是如何划分的？ 148

十二、行政行为的其他分类有哪些？ 149

十三、行政行为的成立要件是什么？ 151

十四、行政行为的合法要件是什么？ 155

十五、什么是行政行为的效力？ 162

十六、行政行为效力的内容有哪些？ 163

十七、行政行为有效成立的条件有哪些？ 164

十八、什么是行政行为的生效？ 167

十九、什么是行政行为的撤销、变更和终止？ 167

二十、税务行政行为有何特征？如何分类？ 169

二十一、税务行政行为的实施形式、内容和效力是什么？ 171

二十二、税务行政行为的法制监督有哪几种？ 176

第七章 税务行政立法 178

一、什么是行政立法？其性质是什么？ 178

二、行政立法有哪些特征？ 178

三、行政立法与权力机关立法有什么区别？ 180

四、行政立法的原则是什么？有哪些制度保障？ 181

五、行政立法可以作哪些分类？ 182

六、行政立法主体有哪些？ 184

七、国务院的行政立法具有哪些特征？ 184

八、国务院的立法权限是什么？ 186

九、国务院所属部、委的行政立法是什么？其特征是什么？ 187

十、地方行政立法的特征是什么？ 189

十一、地方行政立法的作用是什么？ 190

十二、地方行政立法的基本原则有哪些？ 191

十三、一般地方行政立法的权限范围是什么？ 192

十四、经济特区人民政府立法的权限范围是什么？ 193

十五、经济特区立法与一般地方立法和民族自治地方立法相比有哪些区别？ 194

十六、行政立法需要经过哪些程序？ 194

十七、行政法规的立法程序是什么？ 196

十八、规章的立法程序是什么？ 197

十九、行政立法应当如何适用？ 197

二十、行政立法应当如何备案？ 199

二十一、应当如何对行政立法进行审查？ 200

二十二、行政立法的效力范围是什么？ 201

二十三、行政立法监督的原则是什么？ 202

二十四、行政立法监督的内容是什么？ 203

二十五、我国的税务行政立法的效力等级是如何划分的？表现形式有哪几种？ 205

第八章 税务行政处理 207

一、什么是行政处理？ 207

二、行政处理有哪些形式？ 207

三、什么是行政征收？行政征收有哪些种类？ 207

四、什么是行政许可？行政许可的性质是什么？有何特点？ 209

五、行政许可有哪些分类？ 210

六、设定行政许可的原则是什么？ 211

七、设定行政许可应当遵循哪些程序？ 212

八、什么是行政裁决？什么是行政裁决机构？ 212

九、对于行政裁决可以作哪些分类？ 214

十、对于行政裁决的复议与诉讼，法律作了哪些规定？ 214

十一、行政裁决应当遵循哪些程序？ 215

十二、什么是行政给付？ 216

十三、行政给付有哪些种类？ 216

十四、行政给付应当遵循哪些程序？ 217

十五、什么是行政奖励？行政奖励的特点是什么？ 217

十六、行政奖励的原则是什么？ 218

十七、行政奖励包括哪些要件？ 219

十八、行政奖励可以作哪些分类？ 220

十九、行政奖励有哪些形式？ 220

二十、行政奖励的程序是什么？ 221

二十一、行政处理程序有哪些基本步骤？ 221

二十二、行政处理程序有哪些基本制度？ 223

第九章 税务行政强制 226

一、什么是行政强制？ 226

二、行政强制的特点是什么？ 226

三、行政强制的条件是什么？ 227

四、行政强制可以作哪些分类？其内容和程序分别是什么？ 228

五、什么是即时强制？即时强制的特点是什么？ 231

六、什么是行政强制措施？有哪些种类和方式？ 231

七、什么是行政强制执行？有哪些种类和方式？ 233

八、行政强制必须遵循哪些程序？ 235

九、什么是税务行政强制？税务行政强制可以分为哪些种类？ 236

十、税务机关应当如何采取税务行政强制措施？ 239

十一、税务行政强制必须遵循哪些程序？ 240

十二、税务行政强制执行的法律依据和事实依据是什么？ 242

十三、什么是税收保全措施，税收保全措施的种类有哪些？ 243

十四、税收保全措施的具体操作程序分别是什么？ 243

十五、税务行政强制中必须注意哪些程序问题？ 249

第十章 税务行政程序 250

一、行政程序法的概念是什么？其特征是什么？ 250

二、行政程序可以作哪些分类？ 251

三、行政程序法的作用和意义分别是什么？ 251

四、行政程序法的基本原则是什么？ 252

五、行政程序法有哪些基本制度？ 254

六、违背行政程序的行为主要有哪些表现形式？ 257

七、税务行政程序的功能是什么？ 258

八、对于税务机关的权限，法律是怎样划分的？ 259

九、开业税务登记应遵循哪些程序？ 259

十、税务变更登记应遵循哪些程序？ 262

十一、税务注销登记应遵循哪些程序？ 263

十二、补发税务登记证件的程序是什么？ 264

十三、停（复）业登记的程序是什么？ 265

十四、验（换）证的程序是什么？ 265

十五、非正常户处理程序是什么？ 266

十六、外出经营报验登记应遵循哪些程序？ 266

十七、对于代扣代缴、代收代缴税款凭证，税法有哪些规定？ 267

十八、对于税款征收，法律作了哪些一般规定？ 268

十九、对于纳税人的账簿，应当如何进行管理？ 270

二十、哪些个体工商户应当建立账簿？对于个体工商户建账有哪些要求？ 271

二十一、什么是定期定额管理？对个体工商户应当如何进行定期定额管理？ 273

二十二、应当如何进行纳税申报管理？ 274

二十三、应当如何办理延期纳税？ 275

二十四、滞纳金的加收程序是什么？ 277

二十五、在哪些情况下税务机关应当核定应纳税额？核定应纳税额可以采取哪些方法？ 277

二十六、对于税款的征收管理工作法律还有哪些特别规定？ 278

二十七、对于企业与其关联企业之间的业务往来，应当如何征税？ 279

二十八、涉税犯罪嫌疑案件应当怎样移送司法机关处理？ 280

二十九、税务机关应当如何进行税务检查？ 282

三十、应当如何理解税务稽查？ 283

三十一、税务稽查可以划分为哪些种类？ 284

三十二、税务稽查应当怎样进行实施准备？ 284

三十三、税务稽查应当如何进行询问？应当如何制作询问调查笔录？ 285

三十四、对于税务稽查应当如何进行法律控制？ 286

三十五、为了鼓励人民群众举报揭发涉税违法行为，法律作了哪些规定？ 287

三十六、发票应当如何发售？ 288

三十七、应当如何代开发票？ 289

三十八、增值税专用发票应当如何代管监开？ 289

三十九、对于增值税专用发票法律还有哪些特殊规定？ 290

四十、《进货退出或索取折让证明单》应当如何开具？ 293

四十一、在税务活动中，需要运用哪几种税务文书？ 293

四十二、税务机关应当如何送达税务文书？ 294

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