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第1章 税收筹划基础 1

1.1 税收筹划的概念 2

1.2 税收筹划产生的原因 9

1.3 税收筹划的种类 16

1.4 税收筹划的原则和步骤 20

1.5 税收筹划的意义及应注意的问题 26

第2章 税收筹划方法 31

2.1 纳税人的筹划 32

2.2 计税依据的筹划 38

2.3 税率的筹划 44

2.4 优惠政策的筹划 47

2.5 其他税收筹划方法 49

第3章 增值税筹划 56

3.1 增值税纳税人的筹划 57

3.2 增值税计税依据的筹划 67

3.3 增值税税率的筹划 86

3.4 增值税税收优惠政策的筹划 90

3.5 增值税出口退税的筹划 99

3.6 增值税其他规定的筹划 107

第4章 消费税筹划 116

4.1 消费税纳税人的筹划 117

4.2 消费税计税依据的筹划 119

4.3 消费税税率的筹划 122

4.4 针对特殊条款的筹划 125

第5章 企业所得税筹划 131

5.1 企业所得税纳税人的筹划 131

5.2 企业所得税计税依据的筹划 140

5.3 企业所得税税率的筹划 153

5.4 企业所得税优惠政策的筹划 156

5.5 合并、分立与资产重组的筹划 162

第6章 个人所得税筹划 173

6.1 个人所得税纳税人的筹划 174

6.2 个人所得税计税依据的筹划 180

6.3 个人所得税税率的筹划 212

6.4 个人所得税税收优惠政策的筹划 217

第7章 其他税种筹划 225

7.1 土地增值税的筹划 226

7.2 资源税的筹划 235

7.3 房产税的筹划 238

7.4 城镇土地使用税的筹划 242

7.5 印花税的筹划 245

7.6 车船税的筹划 248

7.7 车辆购置税的筹划 249

7.8 契税的筹划 252

第8章 税收筹划综合模拟与解析 258

参考文献 280

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