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第一篇　税收概论 1

第一章　税收基础理论 1

第一节　税收的本质 1

第二节　税收的职能 6

第三节　税收的原则 10

第二章　税收基本问题 16

第一节　税收水平 16

第二节　税收体系与结构 20

第三节　税种的基本要素 23

第四节　税式支出 26

第二篇 商品税 28

第三章　增值税 28

第一节　税种的设置 28

第二节　征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 31

第三节　税率与征收率 37

第四节　税收优惠 39

第五节　应纳税额计算 41

第六节　税款的缴纳 53

第七节　增值税专用发票使用管理 54

第八节　出口货物退（免）税管理 58

第四章　营业税 69

第一节　税种的设置 69

第二节　征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 70

第三节　税基与税率 83

第四节　税收优惠 89

第五节　应纳税额计算 96

第六节　税款的缴纳 97

第五章　消费税 99

第一节　税种的设置 99

第二节　征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 101

第三节　税基与税率 106

第四节　应纳税额计算 112

第五节　税款的缴纳 117

第六节　出口应税消费品退（免）税 118

第六章　其他国内商品税 120

第一节　车辆购置税 120

第二节　烟叶税 126

第三节　城市维护建设税 128

第四节　教育费附加 131

第七章　关税 134

第一节　税种的设置 134

第二节　征税对象、纳税人和税率 137

第三节　关税完税价格的确定 141

第四节　关税的减免 144

第五节　进境物品进口税 145

第六节　关税的计算与缴纳 146

第三篇 所得税 150

第八章　企业所得税 150

第一节　税种的设置 150

第二节　纳税义务人 152

第三节　税基和税率 154

第四节　资产的税务处理 158

第五节　特别纳税调整 163

第六节　税收优惠 164

第七节　税额计算与缴纳 166

第九章　个人所得税 169

第一节　税种的设置 169

第二节　纳税人及其纳税义务 170

第三节　应税所得和适用税率 172

第四节　税收优惠 177

第五节　个人所得税的计算 180

第六节　个人所得税的缴纳 200

第四篇 财产税与其他各税 205

第十章　资源税 205

第一节　税种的设置 205

第二节　征税对象、纳税义务人与纳税义务发生时间 207

第三节　税基、税率和税收优惠 209

第四节　税额计算 211

第五节　纳税期限与纳税地点 212

第十一章　土地增值税 214

第一节　税种的设置 214

第二节　征税对象和纳税义务人 216

第三节　税基、税率和税额计算 218

第四节　税款的征收与缴纳 224

第十二章　城镇土地使用税和耕地占用税 227

第一节　城镇土地使用税 227

第二节　耕地占用税 232

第十三章　房产税与车船税 237

第一节　房产税 237

第二节　车船税 242

第十四章　印花税和契税 248

第一节　印花税 248

第二节　契税 259

第五篇 税收管理 265

第十五章　税收征收管理 265

第一节　税收征管概述 265

第二节　税务管理 267

第三节　税款征收 272

第四节　税务检查 281

第五节　法律责任 283

第十六章　税务行政救济 289

第一节　税务行政复议 289

第二节　税务行政诉讼 297

第三节　税务行政赔偿 299

主要参考文献 302

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