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第一章 中小企业与纳税筹划 1

第一节 中小企业的界定 1

第二节 我国中小企业享受的优惠政策 2

第三节 纳税筹划是中小企业应有的权利 6

第四节 纳税筹划是中小企业经营的重要组成部分 8

第五节 纳税筹划可以降低纳税成本 9

第六节 纳税筹划的基本类型和原则 12

第七节 本章精要 15

第二章 中小企业的纳税程序 17

第一节 税务登记 17

第二节 纳税申报 18

第三节 税款缴纳 19

第四节 账簿、凭证管理 20

第五节 发票管理 21

第六节 基本权利、义务和法律责任 23

第七节 本章精要 27

第三章 中小企业设立、筹资和投资的纳税筹划 29

第一节 中小企业注册登记地点策略 29

第二节 中小企业组织形式的确定策略 33

第三节 中小企业筹资过程的筹划 43

第四节 中小企业投资过程的筹划 44

第五节 本章精要 51

第四章 中小企业经营过程中的纳税筹划 52

第一节 采购过程的筹划 52

第二节 销售过程的筹划 56

第三节 运费的筹划 62

第四节 企业分立的筹划 65

第五节 企业合并的筹划 67

第六节 电子商务的筹划 69

第七节 本章精要 71

第五章 增值税的纳税筹划 73

第一节 增值税的特点 73

第二节 纳税人身份选择的筹划 74

第三节 计税依据的筹划 78

第四节 税率的筹划 82

第五节 推迟纳税的筹划 83

第六节 本章精要 87

第六章 消费税的纳税筹划 88

第一节 消费税的特点 88

第二节 计税依据的筹划 88

第三节 应税消费品自行生产与委托加工的选择 91

第四节 委托加工应税消费品的筹划 93

第五节 外购应税消费品的筹划 95

第六节 税率的筹划 97

第七节 推迟纳税的筹划 100

第八节 本章精要 101

第七章 营业税的纳税筹划 103

第一节 营业税的特点和筹划重点 103

第二节 混合销售与兼营销售的筹划 104

第三节 营业额的筹划 110

第四节 建筑安装和房地产开发企业的筹划 114

第五节 本章精要 116

第八章 企业所得税的纳税筹划 117

第一节 企业所得税的特点 117

第二节 计税依据的筹划 118

第三节 膨胀成本费用策略 121

第四节 税率的筹划 130

第五节 推迟纳税的筹划 133

第六节 本章精要 136

第九章 外商投资企业和外国企业所得税的纳税筹划 138

第一节 中小型外资企业纳税筹划的要点 138

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的特点 140

第三节 充分利用生产型外资企业税收优惠政策的筹划 141

第四节 利用特定地区和特定行业优惠政策的筹划 147

第五节 灵活运用其他优惠政策的筹划 150

第六节 本章精要 154

第十章 个人所得税的纳税筹划 155

第一节 个人所得税的特点 155

第二节 工资薪金分摊的筹划 156

第三节 利用公积金政策的筹划 159

第四节 利用福利手段的筹划 161

第五节 劳务报酬的筹划 164

第六节 高薪者的筹划 167

第七节 本章精要 170

第十一章 其他税种的纳税筹划 172

第一节 关税的筹划 172

第二节 进出口商品增值税消费税的筹划 176

第三节 反倾销税的筹划 178

第四节 印花税的筹划 180

第五节 土地增值税的筹划 182

第六节 本章精要 185

第十二章 中小企业跨国经营的纳税筹划 186

第一节 跨国经营要注意纳税筹划 186

第二节 跨国纳税筹划必须关注纳税义务的认定 187

第三节 跨国纳税筹划必须关注不同国家税制的差别 188

第四节 跨国纳税筹划的热点地区——避税港 192

第五节 本章精要 195

参考文献 197

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