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第一篇 财务管理基础 1

第一章 财务管理导论 1

1.1 认识财务管理 1

1.2 财务管理在企业中所扮演的角色 15

1.3 代理问题的起源与解决之道 27

1.4 财务理论概述 31

1.5 理论与实际的差距 32

复习思考题 33

第二章 风险与报酬 34

2.1 报酬率的观念 34

2.2 风险的意义及衡量方式 35

2.3 风险与报酬的基本关系 40

复习思考题 41

第三章 货币的时间价值 43

3.1 时间价值的经济基础 43

3.2 终值与现值 45

3.3 年金 48

3.4 等差、等比系列年金 56

3.5 名义利率与实际利率 60

3.6 复利系数之间的关系 61

3.7 资金等值计算的Excel操作方法 62

复习思考题 66

第四章 财务报表分析 69

4.1 财务报表的意义 69

4.2 必要的财务报表 71

4.3 财务报表分析 73

4.4 财务分析的限制 102

复习思考题 104

第五章 浅论金融市场 106

5.1 认识金融市场 106

5.2 金融体系与金融市场的组织与结构 107

5.3 金融中介机构与金融工具 115

5.4 金融体系的效率 118

第二篇 财务理论与实务 120

第六章 投资组合概论 120

6.1 投资组合的一般理论 120

6.2 多角化的内涵 125

6.3 风险分散的极限 128

6.4 投资组合的选择 129

6.5 CAPM与APT的启示 131

6.6 计算最佳证券投资组合的Excel操作方法 136

复习思考题 140

第七章 证券评价——普通股、债券与特别股 143

7.1 普通股的评价 143

7.2 债券的评价 148

7.3 特别股的评价 151

7.4 证券分析的Excel操作方法 155

7.4.1 定期付息有价证券的价格：PRICE函数 155

7.4.2 定期付息有价证券的利息：ACCRINT函数 157

7.4.3 定期付息有价证券的年收益率：YIELD函 158

7.4.4 贴现证券的价格：PRICEDISC函数 159

7.4.5 计算证券贴现率的函数：DISC函数 160

7.4.6 贴现证券的年收益率：YIELDDISC函数 161

7.4.7 到期证券的价格：PRICEMAT函数 161

7.4.8 到期付息有价证券的利息：ACCRINTM函数 162

7.4.9 到期证券的年收益率：YIELDMAT函数 163

复习思考题 163

第八章 资金成本的决定 165

8.1 资金成本的作用 165

8.2 单项资金成本率 166

8.3 综合资金成本率 175

8.4 利用excel自定义函数计算资金成本 177

8.4 综合举例 180

复习思考题 183

第九章 资本决策（一）：意义与决策方法 185

9.1 资本决策的意义 185

9.2 资本决策的基本方法 187

9.2.1 经济效益的概念及其指标体系 187

9.2.2 静态分析方法和投资效益系数标准的确定 194

9.2.3 动态分析方法 205

9.2.4 计划评审技术与关键线路法 217

9.2.5 不确定型的决策分析 224

9.2.6 风险情况下的决策 228

复习思考题 233

第十章 资本决策（二）：决策过程与相关课题 235

10.1 决策过程 235

10.2 相关课题 236

10.2.1 租赁或购置 236

10.2.2 汰旧换新——资产设备的更新 241

复习思考题 252

第十章 资本结构的理论与实务 254

11.1 财务杠杆作用——利用外资提高普通股收益 254

11.2 营业杠杆作用度 258

11.3 综合杠杆作用 261

11.4 财务结构分析 263

复习思考题 271

第十二章 股利政策——理论与实务 273

12.1 股利理论 273

12.2 股利分配实务 281

12.3 股得避税及股票回购与分割 288

复习思考题 290

第十三章 财务规划与预测 291

13.1 财务规划 291

13.1.1 生产经营全面计划 291

13.1.2 一般问题线性规划 302

13.1.3 整数规划 311

13.1.4 0—1规划 314

13.1.5 运输问题线性规划 317

13.1.6 分配问题线性规划 322

13.2 财务预测 329

13.3 财务预测的Excel操作方法 344

13.3.1 指数平滑法 344

13.3.2 移动平均法 347

13.3.3 一元线性回归 348

13.3.4 多元线性回归 353

13.3.5 相关分析 355

复习思考题 357

第十四章 固定资产与无形资产的管理 360

14.1 固定资产的含义及特点 360

14.2 固定资产的计价标准 361

14.3 固定资产折旧 362

14.3.1 机器设备的磨损指标 362

14.3.2 机器设备的折旧方法 365

14.3.3 计算折旧额的Excel操作方法 367

14.4 无形资产的管理 373

复习思考题 378

第十五章 营运资金管理 382

15.1 现金管理 382

15.2 应收帐款管理 386

15.3 存货管理 394

复习思考题 402

第三篇 财务管理专题 403

第十六章 可转换公司债、认股权证与租赁 403

16.1 可转换公司债 403

16.2 认股权证 409

16.3 租赁 412

复习思考题 413

第十七章 国际财务管理 415

17.1 外汇风险和外汇交易 415

17.2 国际流动资金管理 423

第十八章 并购的理论与实务 429

18.1 企业并购概述 429

18.2 企业并购的价格分析 435

第十九章 董监事会机制与财务激励制度 450

19.1 董监事会机制 450

19.2 财务激励机制 454

参考书目 457

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