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第一章 税收概述 1

第一节 税收的一般概念 1

第二节 税收的形式特征 5

第三节 税收的起源与发展 9

第四节 国家征税的必要性 12

第五节 税收的职能与作用 14

第二章 税收制度 25

第一节 税制建立的原则 26

第二节 税制构成要素 31

第三节 税收制度分类 37

第四节 我国税制的建立与发展 41

第三章 增值税 50

第一节 增值税概述 51

第二节 增值税的征税对象和纳税人 59

第三节 增值税的税率 67

第四节 增值税应纳税额的计算 70

第五节 增值税的减免税和出口货物退税 78

第六节 增值税的征收管理 82

第一节 消费税概述 90

第四章 消费税 90

第二节 消费税的征税范围和纳税人 92

第三节 消费税的税率 96

第四节 消费税的计税依据 99

第五节 消费税的纳税环节、税额计算和退（免）税 104

第六节 金银首饰消费品的计税 116

第五章 营业税 125

第一节 营业税的征税范围和纳税人 126

第二节 营业税的计税依据和税目税率 132

第三节 营业税的计算和缴纳 139

第四节 营业税的减免税 146

第六章 关税和船舶吨税 152

第一节 关税的征税对象和纳税人 153

第二节 关税税则和税率 153

第三节 关税的减免与退补 157

第四节 关税的计算与征收 160

第五节 船舶吨税 164

第七章 企业所得税 170

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 171

第二节 企业所得税的税率和税收优惠 172

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 173

第四节 企业所得税的计算与征收 185

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 191

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人 192

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 193

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 198

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 208

第九章 个人所得税 213

第一节 个人所得税的征税对象和纳税人 214

第二节 个人所得税的税率和减免税 218

第三节 人人所得税的计算与征收 220

第十章 农业税收 229

第一节 农业税 229

第二节 农业特产税 234

第三节 牧业税 237

第十一章 资源税收 241

第一节 资源税 242

第二节 土地增值税 251

第三节 城镇土地使用税 265

第四节 耕地占用税 270

第十二章 财产税收 279

第一节 房产税 280

第二节 契税 284

第三节 车船使用税 289

第十三章 其他税收 296

第一节 概述 296

第二节 印花税 298

第三节 城市维护建设税 307

第四节 教育费附加 310

第十四章 税收的征收管理 314

第一节 税务登记 315

第二节 账簿、凭证和发票管理 320

第三节 纳税申报、税款征收和税务稽查 325

第四节 税务代理 336

第五节 税务行政复议和诉讼 339

第十五章 纳税人的权利和义务及法律责任 352

第一节 纳税人的义务 352

第二节 税收征管活动中纳税人的权利 355

第三节 税务违法行为的法律责任 359

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