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序言 1

前言 1

第一章导论 1

第一节 委托——代理制与公司的理财活动 1

第二节 公司理财的外部环境 8

第三节 公司理财发展史 14

第二节 选择投资方案的方法 （1 17

第二章财务报表分析与财务计划 18

第一节财务报表分析 18

第二节 影响股利政策的因素 （1 36

第二节 财务计划 38

第三章估值与公司评价 46

第一节一般估价模型 47

第二节 复利与现值 48

第三节风险与报酬 51

第四节 各种证券的估值 62

第四章资本成本 69

第一节 单项资本成本的估算 69

第二节 最佳现金金额的确定 （1 73

第二节 加权平均资本成本 80

第一节 营业与财务杠杆作用 85

第五章资本结构与财务杠杆决策 85

第二节 资本结构理论 94

第三节 最佳资本结构决策 108

第六章资本预算 113

第一节 资本预算中现金流量的估算 114

第三节 资本预算中的风险分析 124

第四节 资本限额分析和资本分配 130

第七章股利政策 133

第一节 股利政策理论 133

第三节 实际执行中的股利政策 139

第四节 股票回购 146

第五节 股票股利和股票分割 148

第八章流动资金管理 152

第一节 流动资金的重要性 152

第二节 流动资金管理与现金流动周期 154

第三节流动资金最佳数额 156

第四节 流动资金的筹资政策 161

第五节 流动资产结构决策与流动负债结构决策 166

的结合 166

第九章现金和有价证券管理 170

第一节 现金预算 170

第三节 现金管理方法 177

第四节有价证券的管理 182

第十章应收款管理及信用政策 187

第一节 信用政策 187

第二节 应收帐款的管理和监督 196

第三节 公司信用政策变化分析 201

第四节 信用管理与公司其它政策的关系 203

第十一章库存管理 206

第一节 库存成本 206

第二节 最优订货批量（EOQ）模式 209

第三节 EOQ的扩展 214

第四节库存控制系统 219

第十二章短期理材 222

第一节 筹资与负债到期性 222

第二节 商业信用与商业票据 224

第三节短期银行贷款 229

第十三章中期理财 236

第一节 中期贷款 236

第二节 租赁理财的方式和特性 239

第三节 租赁评估 244

第十四章长期债券投资 247

第一节 长期债券契约的有关条款 247

第二节 长期债券的形式 250

第三节 长期债券筹资的利弊 255

第四节 债券调换分析 256

第一节 普遍股的特点及股票公众化决策 263

第十五章普遍股和优先股筹资 263

第二节 普遍股筹资与认股权销售 268

第三节 优先股筹资 272

第十六章 以优先权理财：可转换证券与认股权证 276

第一节可转换证券价值与筹资 276

第二节 认股权证的应用与估价 282

第十七章 公司兼并、重整与破产的财务问题 288

第一节 公司兼并与财务决策 288

第二节 公司重整………………………………………（296 ）第三节 公司破产的财务问题 301

第十八章国际理财 309

第一节 外汇市场与外汇风险 309

第二节 国际投资与筹资决策 316

附表一1元的终值表 326

附表二1元的年金终值表 330

附表三1元的现值表 334

附表四1元的年金现值表 338

附表五购买选择权价值表 342

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