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目 录 1

第一章总论 1

第一节财务管理的概念 1

第二节财务管理的内容 9

第三节财务管理的地位与作用 12

第四节财务管理工作任务 16

第五节财务管理方法 18

第六节商业企业财务管理体制 25

第二章商业企业资金 34

第一节资金的概念 34

第二节资金的构成和来源 37

第三节资金运动 42

第四节资金时间价值 50

第五节资金成本 61

第三章财务预测与决策 75

第一节财务预测概述 75

第二节财务预测 85

第三节财务决策概述 102

第四节财务决策方法 108

第四章筹集资金 119

第一节筹集资金的意义与原则 119

第二节筹集资金渠道 122

第三节筹集资金方式 125

第四节长期资金筹集 136

第五节短期资金筹集 154

第一节流动资金概述 166

第五章流动资金管理 166

第二节流动资金管理的意义与原则 177

第三节流动资金来源的管理 181

第四节货币资金管理 194

第五节商品资金管理 214

第六节非商品定额流动资金管理 265

第七节结算资金管理 269

第八节流动资金周转的管理 275

第九节流动资金利用效果的考核 285

第六章固定资金管理 296

第一节 固定资金概述 296

第二节 固定资金管理的意义与原则 301

第三节 固定资金来源的管理 307

第四节 固定资金占用的管理 315

第五节 固定资金利用效果的考核 327

第六节无形资产的管理 334

第一节专用基金概述 348

第七章专用基金管理 348

第二节国营商业企业专用基金管理 353

第三节供销合作社专用基金管理 372

第八章商品流通费管理 379

第一节商品流通费的概念 379

第二节商品流通费的分类 382

第三节商品流通费管理原则与方法 389

第四节降低商品流通费的意义与途径 398

第五节商品流通费的考核 411

第一节商业企业盈利的概念 418

第九章盈利管理 418

第二节商业企业利润的构成 420

第三节利润管理 424

第四节利润分配的管理 433

第五节税金和亏损管理 448

第六节商业利润的考核 457

第十章财务计划 466

第一节财务计划概述 466

第二节流动资金计划 477

第三节商品流通费计划 491

第四节利润计划 505

第五节财务计划指标体系 512

附表 520

附表一复利终值表 520

附表二复利现值表 524

附表三年金终值表 526

附表四年金现值表 534

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