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第1章 税收概论 1

学习目标 1

问题导入 1

1.1 税收的概念和构成要素 1

1.2 税收的法律关系和税法的基本原则 8

1.3 税务会计简介 9

本章小结 13

关键名词 13

练习题 13

第2章 税收管理 16

学习目标 16

问题导入 16

2.1 税收管理概述 17

2.2 税收征管机构 22

2.3 税务登记 25

2.4 账簿、凭证管理 32

2.5 发票管理 33

本章小结 39

关键名词 40

练习题 40

第3章 增值税会计 43

学习目标 43

问题导入 43

3.1 增值税概述 44

3.2 增值税税额的计算 52

3.3 增值税纳税申报 58

3.4 增值税的会计核算 73

本章小结 82

关键名词 83

练习题 83

第4章 消费税会计 89

学习目标 89

问题导入 89

4.1 消费税概述及税额计算 89

4.2 消费税纳税申报 100

4.3 消费税的会计核算 108

本章小结 111

关键名词 112

练习题 112

第5章 关税及会计核算 116

学习目标 116

问题导入 116

5.1 关税概述 117

5.2 关税税额的计算 124

5.3 关税的纳税申报 127

5.4 关税的会计处理 128

本章小结 131

关键名词 131

练习题 131

第6章 城建税、教育费附加会计 134

学习目标 134

问题导入 134

6.1 城市维护建设税、教育费附加概述及税额计算 134

6.2 城市维护建设税的纳税申报 138

6.3 城建税、教育费附加的会计核算 139

本章小结 140

关键名词 141

练习题 141

第7章 企业所得税会计 143

学习目标 143

问题导入 143

7.1 企业所得税概述 143

7.2 企业所得税税额计算 146

7.3 企业所得税纳税申报 153

7.4 企业所得税的会计核算 166

本章小结 175

关键名词 176

练习题 176

第8章 个人所得税会计 181

学习目标 181

问题导入 181

8.1 个人所得税概述 181

8.2 个人所得税税额计算 186

8.3 个人所得税的会计核算 192

本章小结 194

关键名词 195

练习题 195

第9章 资源税会计 199

学习目标 199

问题导入 199

9.1 资源税会计 199

9.2 土地使用税会计 208

9.3 土地增值税会计 213

本章小结 227

关键名词 228

练习题 228

第10章 财产税会计 232

学习目标 232

问题导入 232

10.1 房产税会计 232

10.2 车船税会计 236

10.3 契税会计 240

本章小结 244

关键名词 245

练习题 245

第11章 行为目的税会计 248

学习目标 248

问题导入 248

11.1 印花税会计 249

11.2 车辆购置税会计 256

本章小结 260

关键名词 261

练习题 261

参考文献 264

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