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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理的内容 2

一、企业财务管理的内容 2

二、企业财务关系 3

第二节 财务管理的环境 4

一、财务管理环境的分类 4

二、宏观财务环境 6

三、微观财务环境 9

第三节 财务管理的假设 11

一、财务管理假设的概念 11

二、财务管理假设的分类 12

三、财务管理假设的构成 12

第四节 财务管理的目标 16

一、财务管理目标概述 16

二、财务管理目标的内容 16

第二章 财务管理价值观念 20

第一节 货币时间价值 20

一、货币时间价值的概念 20

二、货币时间价值的计算 21

第二节 风险与报酬 28

一、风险的概念及分类 28

二、风险的衡量 29

三、风险报酬 32

第三章 筹资方式 36

第一节 企业筹资概述 37

一、企业筹资的动机 37

二、企业筹资的类型 38

三、筹资渠道与筹资方式 39

四、筹资数量的预测 41

第二节 股权资本的筹集 45

一、吸收直接投资 45

二、普通股筹资 46

三、优先股筹资 50

第三节 债务资本的筹集 52

一、银行借款 52

二、债券筹资 55

三、融资租赁 59

四、商业信用 62

第四章 筹资决策 67

第一节 资本成本 68

一、资本成本的概述 68

二、资本成本的计算 69

第二节 杠杆利益与风险 76

一、成本习性 76

二、经营杠杆 78

三、财务杠杆 80

四、复合杠杆 82

第三节 资本结构决策 83

一、资本结构概述 83

二、最佳资本结构决策 85

第五章 企业投资管理 91

第一节 企业投资管理概述 92

一、投资的作用 92

二、投资的分类 93

三、企业投资管理的基本原则 94

第二节 项目投资管理 94

一、项目投资的概念与特点 94

二、项目投资的程序 95

三、现金流量 96

四、投资决策评价指标 99

五、投资决策指标的应用 105

六、有风险情况下的投资决策 107

第三节 证券投资管理 110

一、证券投资概述 110

二、债券投资 112

三、股票投资 115

四、基金投资 118

五、证券组合投资 120

第六章 营运资金管理 127

第一节 货币资金的管理 128

一、货币资金的特点 128

二、货币资金的持有动机 129

三、现金的成本 129

四、现金管理 130

第二节 应收账款的管理 133

一、应收账款的功能 133

二、应收账款管理不力对企业的影响 133

三、应收账款的成本 134

四、应收账款的管理 134

第三节 存货的管理 138

一、储备存货的原因 138

二、存货的成本 139

三、存货管理 139

第七章 利润分配管理 144

第一节 利润及其分配顺序 145

一、利润及其构成 145

二、利润分配原则 147

三、利润分配的顺序 148

第二节 股利政策 149

一、股利政策的目的 149

二、影响股利政策的因素 149

三、股利形式 150

四、股利的发放程序 152

五、股利政策 153

六、股利政策的选择 155

第八章 财务分析 159

第一节 财务分析概述 160

一、财务分析的基本概念 160

二、财务分析的基本程序 161

三、判别财务指标优劣的标准 162

第二节 财务分析方法 162

一、比较分析法 163

二、比率分析法 163

三、因素分析法 164

第三节 财务指标分析 166

一、偿债能力指标 167

二、营运能力指标 173

三、获利能力指标 176

四、综合指标分析 182

参考文献 187

附录 188

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