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第一章 税收基本理论 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收职能与税收政策 6

第三节 税收原则与税收效应 14

第四节 税收负担与税负转嫁 24

本章小结 30

复习思考题 31

第二章 税收制度 32

第一节 税收制度及其构成要素 32

第二节 税收分类 42

第三节 我国现行税制体系 45

第四节 我国税制的历史沿革 49

第五节 我国税制改革展望 56

本章小结 64

复习思考题 65

第三章 增值税 66

第一节 增值税概述 66

第二节 增值税的征收制度 74

第三节 增值税的计算 85

第四节 增值税的征收管理 94

第五节 出口货物退（免）税 96

第六节 增值税专用发票的使用及管理 107

本章小结 116

复习思考题 118

第四章 消费税 119

第一节 消费税概述 119

第二节 消费税的征收制度 121

第三节 消费税的计算 128

第四节 消费税的征收管理 137

第五节 出口应税消费品退（免）税 140

本章小结 142

复习思考题 143

第五章 营业税 144

第一节 营业税概述 144

第二节 营业税的征收制度 145

第三节 营业税的计算 154

第四节 营业税的征收管理 158

本章小结 160

复习思考题 161

第六章 关税 162

第一节 关税概述 162

第二节 关税的征收制度 167

第三节 关税的计算 174

第四节 关税的征收管理 180

本章小结 182

复习思考题 182

第七章 企业所得税 184

第一节 企业所得税概述 184

第二节 企业所得税的征收制度 185

第三节 应纳税所得额的计算 193

第四节 资产的税务处理 201

第五节 企业所得税的计算 206

第六节 企业所得税的征收管理 207

本章小结 209

复习思考题 210

第八章 个人所得税 212

第一节 个人所得税概述 212

第二节 个人所得税的征收制度 215

第三节 个人所得税的计算 222

第四节 个人所得税的征收管理 240

本章小结 244

复习思考题 245

第九章 资源税 247

第一节 资源税概述 247

第二节 资源税的征收制度 249

第三节 资源税的计算与征收管理 252

本章小结 254

复习思考题 255

第十章 车辆购置税、城市维护建设税和印花税 256

第一节 车辆购置税 256

第二节 城市维护建设税 259

第三节 印花税 261

本章小结 267

复习思考题 267

第十一章 房产税、车船税、契税与烟叶税 269

第一节 房产税 269

第二节 车船税 272

第三节 契税 275

第四节 烟叶税 279

本章小结 280

复习思考题 281

第十二章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 282

第一节 土地增值税 282

第二节 城镇土地使用税 287

第三节 耕地占用税 291

本章小结 294

复习思考题 294

第十三章 税收征收管理法 295

第一节 税收征收管理法概述 295

第二节 税务管理 299

第三节 税款征收 313

第四节 税务检查 331

第五节 法律责任 334

本章小结 341

复习思考题 342

第十四章 税务行政法制 345

第一节 税务行政处罚 345

第二节 税务行政复议 354

第三节 税务行政诉讼 365

第四节 税务行政赔偿 370

本章小结 378

复习思考题 379

第十五章 国际税收 380

第一节 国际税收概述 380

第二节 国际重复征税及其消除方法 392

第三节 国际避税与反避税 400

第四节 国际税收协定 415

本章小结 428

复习思考题 429

参考文献 430

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