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项目一 税法概述 2

一、税收与税法 2

二、税法的构成要素 5

三、税法的法律关系 9

四、税法在法律体系中的地位及与其他法律的关系 11

项目二 我国税收体制 15

一、我国税法体系及税收制度的沿革 15

二、税收管理体制 21

项目三 增值税法 26

一、增值税概述 26

二、增值税的纳税义务人和征收范围 30

三、增值税的计算 34

四、出口货物免税的规定 37

五、增值税的征收管理 43

项目四 消费税法 49

一、消费税概述 49

二、消费税的税目与税率 51

三、计税依据及应纳税额的计算 56

四、出口应税消费品退（免）税 64

五、消费税法的征收管理 65

项目五 营业税法 68

一、营业税概述 68

二、营业税的纳税范围、税目及税率 70

三、营业税的计税依据及应纳税额的计算 75

四、营业税税收优惠 80

五、营业税征收管理 82

项目六 企业所得税法 86

一、企业所得税概述 86

二、企业所得税的纳税范围及税率 89

三、企业所得税的计算 90

四、企业所得税税收优惠 93

五、企业所得税的征收管理 97

项目七 关税法 102

一、关税概述 102

二、关税征收对象、纳税义务人及税率 106

三、关税的计算依据及计算方式 108

四、关税减免 114

五、关税的征收管理 118

项目八 个人所得税法 120

一、个人所得税概述 120

二、个人所得税的税率、计算依据及应纳税额的计算 126

三、个人所得税的税收优惠 146

四、个人所得税的征收管理 150

项目九 资源税类法 154

一、资源税概述 154

二、资源税的纳税范围 156

三、资源税的计税依据及税额计算 157

四、资源税的税收优惠及征收管理 159

项目十 其他税种介绍 163

一、房产税法 163

二、车船税法 167

三、车辆购置税法 174

四、印花税法 179

五、契税法 183

六、土地增值税法 185

七、城市维护建设税及教育附加税 192

项目十一 税收征收管理办法 196

一、税收征收管理概述 196

二、税务管理 197

三、税款征收 199

四、税务检查 205

五、法律责任 209

参考文献 215

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