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第一部分 1
第一章 税收法治理论 1
第一节 税收法治基本问题 1
一、对税收法治的一般理解 1
二、税收法治基本内涵 2
三、税收法治本质 7
四、税收法治基本目标 8
五、税收法治基本原则 13
第二节 税收法律性 16
一、法律性是税收的内在固有特性 17
二、法律性是税收运行规律的客观反映 19
三、法律性是税收管理的必然要求 21
第二章 税收法律基本问题 25
第一节 税法的概念及调整对象 25
一、税法概念 25
二、税法调整对象 26
第二节 税法的本质和作用 28
一、税法的本质 28
二、税法的作用 29
第三节 税法的分类 34
一、按税法的制定机关划分 35
二、按征税客体的性质划分 39
三、按立法权限划分 42
四、按税法职能作用划分 43
五、按一国对人和地域效力范围划分 44
六、按主权国家行使税收管辖权范围划分 44
第四节 税收法律关系 45
一、税收法律关系的概念及性质 45
二、税收法律关系的特征 46
三、税收法律关系要素 49
四、税收法律关系的产生、变更与消灭 54
第五节 税法效力 57
一、税法效力的概念及意义 57
二、税法的时间效力 58
三、税法的地域效力 67
四、税法对人的效力 71
第三章 税收法治体系 74
第一节 税收立法体系 74
一、立法机关及其权限 74
二、税收立法的原则 77
三、税收立法的程序 83
第二节 税收执法体系 89
一、税法主体的权力、责任、权利、义务 89
二、税务组织机构及其权限 99
第三节 税收司法体系 101
一、人民公安制度 102
二、人民检察制度 104
三、人民法院审判制度 107
四、税务案件移送制度 113
第二部分 118
第四章 税收法治回顾 118
第一节 治税思想的运用 118
一、我国古代治税思想的解析及运用 119
二、我国近代治税思想的解析及运用 123
三、我国现代治税思想的解析及运用 124
第二节 税收法治回顾 126
一、改革开放以前的税收法治化 126
二、1978~1992年期间的税收法治化 132
三、1992年之后的税收法治化 145
一、矫正治税观念 157
第五章 税收法治实务 157
第一节 切实树立税收法治观 157
二、树立严谨的税收法律观念 159
三、架构科学的税收法律体系 159
四、坚持公正、公开、效率的税收法律原则 161
五、依法确立规范、和谐、协调的税收法律关系 162
第二节 完善税收立法机制 164
一、设立专门的税收立法职能机构 165
二、严格遵循立法法规定的立法程序 165
三、灵活运用立法法规定的各种形式,规范税收立法活动 166
四、坚持立法公开透明 166
六、健全税收法律制度 167
五、保持立法的系统性,提高立法质量 167
第三节 完善税收行政执法机制 169
一、认真贯彻落实行政法治基本要求 169
二、建立健全税收执法机制 177
三、建立税收行政执法责任制 186
四、规范税务行政的基本程序 198
五、规范税务行政行为 213
六、正确界定税务行政自由裁量权 224
第四节 建立健全税收法治监督保障机制 233
一、建立严密的税收执法司法保障机制 233
二、建立积极有效的税收护法体系 234
三、建立系统而严谨的税收执法监督体系 235
第五节 提高税务人员的法律素质 238
一、税务人员法律素质的概念及内涵 239
二、税务人员应当具备的法律素质 241
三、税务人员法律素质差距 253
四、提高税务人员法律素质的主要途径 255
第六节 其他重要问题 260
一、关于税务法律文书的制作 260
二、关于税务检查的法律性质 265
三、税收执法证据的辨析 281
四、偷税构成及其认定 291
五、增值税一般纳税人认定制度 299
后记 307
- 《税收法治研究》戴子钧,胡立升著 2005
- 《税收法治研究》樊丽明,张斌等著 2004
- 《法治中国背景下的税收制度建设研究》王乔,席卫群等著 2017
- 《法治中国背景下的税收制度建设研究》王乔 2017
- 《税收稽查及法治建设研究》关礼主编 2013
- 《当代中国税法理念转型研究 从依法治税到税收法治》谭志哲著 2013
- 《当代税收名家丛书 法治财税论》刘剑文著 2017
- 《周立升文集 谈易录》周立升著 2011
- 《周立升文集 困学录》周立升著 2011
- 《周立升文集 中 谈道录》周立升著 2011
- 《税收法治研究》戴子钧,胡立升著 2005
- 《风雨聚财路》戴子钧主编 2004
- 《企业三级民主管理规范与操作程序》戴子钧等主编 1991
- 《税务规范化管理理论与实践》戴子钧主编 2003
- 《改革、实践与思考 2004年山东省国税系统优秀税收论文集》戴子钧主编;付俊海等编写 2006
- 《局域网应用技术》戴子刚主编;戴子刚,陈圣国,金惠芳等编 2003
- 《携驴旅行记》(英)斯蒂文生(Robert Louis Steveson)著;戴子钦译 1997
- 《吉本自传 ⅩⅩⅦ》(英)E. 吉本著;戴子钦译 1989
- 《学校中结核病的预防》(苏)奥依费巴赫(М.И.Ойфебах)著;梁子钧译 1955
- 《老子的智慧》周立升著 1997
- 《THE GOVERNMENT/PRESS CONNECTION PRESS OFFICERS AND THEIR OFFICES》STEPHEN HESS 1984
- 《Townsend Press 英语词汇学习丛书 英语词汇入门 第2版》(美)纳代尔(Nadell.J)等编著 2018
- 《PRESS》POLITICS & PUBLIC OPINION IN BIHAR 1912-1947 2010
- 《Press law》Robin Callender Smith. 1978
- 《SUING THE PRESS》RODNEY A.SMOLLA 1986
- 《THE PRESS AND AMERICA》 2222
- 《FREEDOM OF THE PRESS》ERIC BARENDT 2009
- 《FREEDOM OF THE PRESS》ROB EDELMAN 2006
- 《FREEDOM OF THE PRESS》DAVID L.GEBERT 2005
- 《Racism and the press》Teun A.van Dijk 2016