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第一篇 税法基本理论 1

第一章 税法概论 1

【引导案例】 1

第一节 税收与税法概述 2

第二节 税收法律关系 7

第三节 税法的要素 9

第四节 我国现行税法体系与税收管理体制 14

【综合案例】 18

【课后练习】 20

第二篇 商品劳务税法律制度 24

第二章 增值税法 24

【引导案例】 24

第一节 纳税义务人 26

第二节 征税范围 28

第三节 税率与征收率 36

第四节 应纳税额的计算 39

第五节 出口货物退（免）税 56

第六节 税收优惠 61

第七节 会计处理与纳税申报 64

【综合案例】 72

【课后练习】 73

第三章 消费税法 78

【引导案例】 78

第一节 纳税义务人 79

第二节 征税范围 81

第三节 税目与税率 83

第四节 应纳税额的计算 88

第五节 会计处理与纳税申报 101

【综合案例】 107

【课后练习】 109

第四章 关税法 112

【引导案例】 112

第一节 纳税义务人 113

第二节 征税对象、税目与税率 116

第三节 应纳税额的计算 119

第四节 会计处理与纳税申报 128

【综合案例】 131

【课后练习】 132

第三篇 所得税法律制度 136

第五章 企业所得税法 136

【引导案例】 136

第一节 纳税义务人 137

第二节 征税对象与税率 139

第三节 应纳税所得额的计算 140

第四节 应纳税额的计算 156

第五节 税收优惠 164

第六节 会计处理与纳税申报 167

【综合案例】 171

【课后练习】 173

第六章 个人所得税法 177

【引导案例】 177

第一节 纳税义务人 178

第二节 征税对象与税率 180

第三节 应纳税所得额的计算 186

第四节 应纳税额的计算 191

第五节 税收优惠 200

第六节 会计处理及纳税申报 203

【综合案例】 207

【课后练习】 208

第四篇 其他税收法律制度 212

第七章 财产和行为税法律制度 212

【引导案例】 212

第一节 房产税法 213

第二节 契税法 222

第三节 印花税法 225

第四节 车船税法 233

【综合案例】 238

【课后练习】 240

第八章 资源税法律制度 243

【引导案例】 243

第一节 资源税法 244

第二节 土地增值税 251

第三节 城镇土地使用税法 264

【综合案例】 268

【课后练习】 269

第九章 特定目的税法律制度 273

【引导案例】 273

第一节 城市维护建设税和教育费附加 274

第二节 车辆购置税法 278

第三节 船舶吨税法 284

第四节 耕地占用税法 286

第五节 烟叶税法 290

【综合案例】 292

【课后练习】 292

第五篇 税收征收管理法律制度 295

第十章 税收征收管理法 295

【引导案例】 295

第一节 税收征收管理法概述 296

第二节 税务管理 299

第三节 税款征收 306

第四节 税收法律责任 310

【综合案例】 313

【课后练习】 314

参考文献 317

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