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第一篇 税法的基本理论 1

第一章 税法与税收的关系 1

第一节 税收的概念、本质及特征 1

第二节 税法概念、调整对象及构成要素 7

第三节 税收种类和税法的分类及形式 20

第二章 税收法律关系 36

第一节 税收法律关系及其特征 36

第二节 税收法律关系的要素 40

第三节 税收法律关系的产生、变更和终止 48

第四节 违反税法行为与制裁措施 52

第三章 我国税法的本质、作用及立法原则 60

第一节 我国税收法律制度的沿革 60

第二节 我国税法的本质和特点 74

第三节 我国税法的作用 79

第四节 我国税收法律制度的建立原则 85

第二篇 税法个论 92

第四章 流转税类 92

第一节 流转税概述 92

第二节 产品税法规 96

第三节 增值税法规 107

第四节 营业税法规 118

第五节 关税法规 124

第六节 盐税 132

第七节 牲畜交易税法规 138

第八节 集市交易税法规 141

第九节 城市维护建设税法规 142

第五章 收益税类 145

第一节 收益税概述 145

第二节 国营企业所得税和调节税法规 147

第三节 集体企业所得税法规 164

第四节 城乡个体工商业户所得税法规 172

第五节 私营企业所得税法规 177

第六节 个人收入调节税法规 185

第七节 农业税法规（含农林特产税） 191

第六章 财产税类 196

第一节 财产税概述 196

第二节 房产税法规 197

第三节 契税法规 202

第四节 资源税法规 204

第七章 特定目的行为税类 210

第一节 特定目的行为税概述 210

第二节 城镇土地使用税法规 211

第三节 车船使用税法规 216

第四节 固定资产投资方向调节税法规 220

第五节 烧油特别税法规 225

第六节 奖金税法规 230

第七节 国营企业工资调节税法规 241

第八节 印花税法规 245

第九节 筵席税法规 249

第十节 屠宰税法规 251

第十一节 特别消费税法规 253

第八章 涉外税收类 260

第一节 我国涉外税法概述 260

第二节 个人所得税法规 279

第三节 外商投资企业和外国企业所得税法规 291

第四节 工商统一税法规 331

第五节 城市房地产税法规 337

第六节 车船使用牌照税法规 339

第七节 船舶吨税 341

第八节 对特殊地区的税收优惠规定 343

第三篇 税收管理 355

第九章 税收管理体制 355

第一节 税收管理体制及其法规 355

第二节 我国现行税收管理体制的基本原则和权限划分 358

第三节 税务机构及其领导体制 365

第四节 税收管理体制的实施 368

第十章 税收征收管理 372

第一节 税收征收管理及其主要法规 372

第二节 征收管理的基本制度 376

第三节 税款征收及其主要形式 380

第四节 税收征收管理形式 385

第五节 纳税程序和帐务票证管理 387

第十一章 发票管理 392

第一节 发票及其意义 392

第二节 发票的范围和种类 397

第三节 发票的管理 404

第四节 发票违法行为及其法律责任 415

第十二章 税务司法 417

第一节 税收检查 417

第二节 税务违章案件的查处 425

第三节 税务行政复议和行政诉讼 433

第四节 税收刑事案件及其查处 441

第四篇 国际税法 446

第十三章 国际税收的法律问题 446

第一节 国际税法概述 446

第二节 国际税收的主要问题及国际税法的解决方法 454

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