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1. 什么是税收? 1

一、税法基本知识 1

2．税收有哪些特征？ 2

3. 为什么税收是保护投资者合法利益的重要手段？ 4

4．税收与中国社会主义市场经济有何联系？ 4

5. 税收在中国财政中有何地位？ 6

6．什么叫税种？它有何特点？ 6

7. 什么叫流转税？ 8

8. 什么叫所得税？ 9

9．什么叫财产税? 10

10. 什么叫税制要素？ 11

11. 什么叫纳税人? 12

12．什么叫课税对象？ 12

14. 什么叫累进税率? 13

13. 什么叫比例税率？ 13

15．什么叫超额累进税？如何计算超额累进税？ 15

16．什么叫定额税率? 16

17. 什么叫纳税期间？ 17

18. 外商在华投资过程中会涉及到哪些税收问题？ 18

19. 外商投资企业和外国企业在生产经营过程中会涉及到哪些税收问题? 21

20. 纳税人应当用何种币种计算和缴纳税收？ 22

二、对华投资基本知识 23

21. 中国为什么要实行“对外开放”的政策？为什么说这一政策能广泛地吸收外国资本？ 23

22．外商来中国投资有哪些类型？ 29

23．外国投资者在中国的直接投资主要有哪些形式？ 30

24. 外国投资者在中国间接投资有哪些方式？ 31

25．如何计算外商投资企业投资各方的出资额？ 34

26．如何计算土地(场地)使用费？ 37

27. 为什么要验资？如何验资？ 39

28. 中外合资企业的资本有哪些来源？ 40

29. 什么叫注册资本？什么叫投资额？国家对中外合营企业的投资额有何规定？ 41

30．中外合营企业的财务管理应遵循哪些原则？ 42

31．中外合营企业成本开支范围和开支标准如何确定？ 43

32．中外合营企业利润如何进行分配？ 45

33．中外合营企业除了支付工资外，还应当支付哪些个人性质的开支？ 46

34．什么叫“三项基金”？ 46

35. 外商投资企业的外方投资者分得的科润在汇出国时，是否应当征税？ 47

三、税收的种类和计算 48

(一)税收的种类 48

36．外商投资企业和外国企业通常要缴纳哪些税？ 48

37．什么叫工商统一税？为什么要设置工商统一税？ 49

(二)工商统一税 49

38. 工商统一税的课税对象有哪些？ 51

39. 工商统一税的纳税人有哪些？ 52

40．工商统一税的税目和税率如何设置？ 53

41. 如何计算工商统一税的税额？ 54

42. 工商统一税对纳税环节有何规定？ 54

43. 工商统一税对纳税义务发生时间有何规定？ 54

44. 如何计算工业生产环节的工商统一税？ 55

45. 工业企业简单加工产品的工商统一税应当如何缴纳？ 57

46. 如何计算委托加工产品的工商统一税？ 57

47. 工业企业自己制造的用于基本建设和非生产用途的产品应当如何缴纳工商统一税? 58

48. 外商投资企业进口设备是否要征收工商统一税？ 59

49. 如何计算进口环节的工商统一税？ 60

53. 如何计算服务性业务的工商统一税？ 61

52. 如何计算交通运输企业的工商统一税？ 61

50. 如何计算应税农副产品收购环节的工商统一税？ 61

51. 如何计算商业零售环节的工商统一税？ 61

54. 工商统一税的一般优惠有何规定？ 62

55. 工商统一税的特殊优惠有哪些规定？ 63

56. 外商投资企业进口哪些货物可享受免征关税和工商统一税优惠？ 65

57. 外商投资企业出口产品应否缴纳工商统一税？ 66

58. 外商投资企业出口产品是否可享受退税优惠？ 66

59．工商统一税在纳税期限方面有何规定？ 66

60. 纳税人违反工商统一税法规应受到何处罚？ 67

(三)关税 67

61. 什么叫关税? 67

63. 关税对纳税时间有何规定？ 68

64．中国关税税率设计中体现了哪些原则？ 68

62. 关税的纳税人有哪些？ 68

65．关税的税率有哪些？ 70

66．出口产品是否要征收关税？ 71

67. 如何计算进出口关税的完税价格？ 71

68. 外商投资企业可享受哪些关税优惠？ 72

69. 如何确定以租赁方式进口的设备和运往国外修理的设备、运输工具和加工货物的完税价格？ 73

70．什么叫保税制度？它包括哪些内容？ 74

71. 对外商投资企业是否可享受保税待遇？ 76

(四)船舶吨税 76

72. 什么叫船舶吨税？外商投资企业是否应缴纳船舶吨税？ 76

73. 如何缴纳船舶吨税？ 77

74. 船舶吨税的减免税优惠规定有哪些？ 79

(五)外商投资企业和外国企业所得税 80

75．什么叫外商投资企业和外国企业所得税？ 80

76．《外商投资企业和外国企业所得税法》有哪些特点？ 82

77．什么叫纳税年度？税法中对纳税年度有何规定？ 88

78．外商投资企业和外国企业所得税的纳税人有哪些？ 89

79．外商投资企业和外国企业所得税的课税对象有哪些？ 91

80．《税法》第二条规定，对于“虽未设立机构、场所、而有来源于中国境内所得”的外国企业应当征收外商投资企业和外国企业所得税、何谓“来源于中国境内所得”？ 92

81．外商投资企业与外国企业在纳税范围上有何区别？ 94

82．什么是营业代理人？为什么说他们也应当是外商投资企业和外国企业所得税的纳税人？ 95

83. 外商投资企业和外国企业所得税对于纳税人有何特殊规定？ 96

84. 什么是应纳税所得额？ 97

85. 如何计算外商投资制造企业的应纳税所得额？ 99

86．什么是外商投资制造企业的产品销售利润？什么是其他业务利润？两者有何区别？ 100

87. 什么是企业的营业收入、营业外支出？ 101

90. 外商投资制造企业在利润核算中应遵循哪些原则？ 102

91．税法中对干外商投资企业和外国企业的经营业务收入计算有何规定？ 102

89. 什么是制造费用? 102

92. 对于采取产品分成方式的中外合作经营企业和合作开采石油资源的外国企业的营业收入和所得额应当如何确定？ 103

93. 外商投资企业和外国企业在计算应纳税所得额时，应采用哪些原则? 104

94. 什么叫权责发生制原则？ 104

95. 什么叫收益与费用相一致、相配合原则？ 105

96．什么叫区分经营性支出与资本性支出原则？ 106

97．什么叫连续经营原则？ 106

98. 什么叫历史成本估价原则？ 107

99. 什么叫独立实体原则？ 107

100．什么叫销售(销货)税金？ 108

101．企业发生销货退回、销货折让时应如何处理？ 109

102．如何计算外商投资商业企业的应纳税所得额？ 109

103．如何计算外商投资服务企业的应纳税所得额？ 109

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