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第一章 税法基础理论 1

第一节 税法的概念与特征 3

第二节 税法原则 11

第三节 税收法律关系 26

第四节 税法的分类 39

第五节 税法的地位 44

第六节 新中国税法的建立与发展 55

第二章 税收立法 71

第一节 税法的渊源 73

第二节 税法的制定 81

第三节 税法立法技术 95

第四节 税法的解释 112

第五节 税法的效力 121

第三章 税收实体法要素 129

第一节 概述 131

第二节 纳税人 135

第三节 课税对象 143

第四节 税目 149

第五节 计税依据 153

第六节 税率 167

第七节 纳税环节 178

第八节 税收优惠 181

第九节 纳税地点 193

第十节 计税期间和纳税期限 204

第四章 税收程序法基本制度 213

第一节 税收程序概述 215

第二节 税务登记 219

第三节 账簿和凭证管理 229

第四节 发票管理 237

第五节 纳税申报 246

第六节 税款征收 255

第七节 税务检查 262

第八节 税收保全 273

第九节 税收强制执行 280

第十节 欠缴税款管理 285

第五章 国际税法 293

第一节 国际税法概述 295

第二节 税收管辖权 297

第三节 国际重复征税及其避免 301

第四节 国际税收协定 307

第五节 国际税务争议的解决 327

第六节 内地与香港、澳门间税收安排 336

第六章 税收法律救济 343

第一节 税务行政调解 345

第二节 税务行政复议 352

第三节 税务行政诉讼 364

第四节 税务行政赔偿 373

第七章 税收法律责任 381

第一节 税收法律责任概述 383

第二节 纳税主体的税收法律责任 387

第三节 征税主体的税收法律责任 397

第四节 其他主体的税收法律责任 405

第八章 税收法治专题研究 411

第一节 法治国家建设与税收法治 413

第二节 税收法定原则的中国实践 421

第三节 税务依法行政理论与实践 433

第四节 纳税服务 444

第五节 税收风险管理与纳税评估 455

第六节 税收滞纳金 463

第七节 税收优先权 471

第八节 税务行政裁量权 484

第九节 税务行政处罚 495

第十节 税务行政审批 504

第十一节 避税与反避税 517

第十二节 税法的期间制度 534

附录 551

附表一：中国现行税种纳税人列表 551

附表二：中国现行税种课税对象列表 553

附表三：中国现行税种税目税率列表 555

附表四：中国现行税种计税依据列表 562

附表五：中国现行税种纳税环节列表 565

附表六：中国现行税种税收优惠列表 567

附表七：中国现行税种纳税地点列表 572

附表八：中国现行税种计税期间和纳税期限列表 575

参考文献 578

后记 583

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