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上篇总论 27

第一章 税法概述 27

第一节 税法的概念与特征 27

第二节 税法的性质与作用 31

第三节 税法的地位与体系 34

第四节 税法的渊源与效力 39

第二章 税法的历史演进 51

第一节 中国古代与近代的税法 51

第二节 新中国的税法 60

第三节 西方国家的税法 78

第三章 税收法律关系 87

第一节 税收法律关系概述 88

第二节 税收法律关系的性质 89

第三节 税收法律关系的本质 95

第四节 税收法律关系的要素 107

第五节 税收法律关系的运行 112

第四章 税法基本原则 115

第一节 税法基本原则概述 115

第二节 税收法律主义之一：本体论 120

第三节 税收法律主义之二：矛盾论 132

第四节 税收法律主义之三：实践论 139

第五章 税收立法 148

第一节 税收立法概述 148

第二节 税收立法权与税收立法主体 154

第三节 我国税收立法权的分配 163

第四节 税收立法程序 174

第六章 税法适用 187

第一节 税法适用概述 187

第二节 税收执法 195

第三节 税收司法 201

第七章 税法解释 206

第一节 税法解释概述 206

第二节 税法解释的历史沿革 210

第三节 税法解释的原则 214

第四节 税法解释的方法 221

第五节 我国税法解释制度的完善 229

第八章 税法漏洞补充 245

第一节 法律漏洞 246

第二节 税法漏洞的认定 250

第三节 税法漏洞的补充 256

第九章 税法意识 269

第一节 税法意识概述 269

第二节 税法意识的内容 280

第三节 税法意识的现代化 287

下篇分论 301

第十章 税收债务法 301

第一节 税收债务法概述 301

第二节 税收之债的要素 308

第三节 税收债务的成立与确定 316

第四节 税收债务的变更与消灭 352

第十一章 税收征管法 369

第一节 税收征管法概述 369

第二节 税收管辖制度 376

第三节 税务登记制度 385

第四节 账簿、凭证管理制度 397

第五节 发票管理制度 402

第六节 纳税申报制度 408

第七节 税款征收制度 417

第八节 税务检查制度 442

第一节 税务代理法概述 451

第十二章 税务代理法 451

第二节 税务代理法律关系 457

第三节 税务代理人 460

第四节 税务代理业务 467

第五节 税务代理法律责任 474

第六节 税务代理法的完善 477

第十三章 税收责任法 481

第一节 税收责任法概述 481

第二节 税收行政责任 488

第三节 税收刑事责任 498

第四节 税收责任法的优化 508

第十四章 税收救济法 517

第一节 税收救济法概述 517

第二节 税收行政复议 529

第三节 税收行政诉讼 537

第四节 税收行政赔偿 543

第五节 税收救济法的完善 552

术语索引 568

缩略语 581

后记 586

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