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第1章 个人所得税法概述 1

1.1个人所得税的概念和特点 2

1.2个人所得税法的立法历程 4

1.3个人所得税法的立法原则 5

1.4个人所得税法的基本内容概述 6

第2章 个人所得税的纳税主体 12

2.1居民纳税人与非居民纳税人的判定标准 13

2.2居民纳税人与非居民纳税人的纳税义务范围 16

2.3所得来源的确定 18

第3章 工资、薪金所得的个人所得税 22

3.1工资、薪金所得的含义 22

3.2工资、薪金所得的项目范围 23

3.3工资、薪金所得的适用税率 29

3.4工资、薪金应纳税所得额的确定 29

3.5工资、薪金所得应纳税额的计算 36

第4章 个体工商户的个人所得税 62

4.1个体工商户生产、经营所得的范围 63

4.2适用税率 65

4.3个体工商户应纳税额的确定方法 66

4.4个体工商户应纳个人所得税的特殊规定 75

第5章 劳务报酬所得的个人所得税 84

5.1征税对象 85

5.2适用税率 88

5.3应纳税所得额的确定方法 88

5.4应纳税额的计算 90

5.5劳务报酬所得应纳个人所得税的特殊规定 93

第6章 其他项目所得的个人所得税 102

6.1对企事业单位承包经营、承租经营所得的个人所得税 103

6.2稿酬所得的个人所得税 108

6.3特许权使用费所得的个人所得税 113

6.4利息、股息、红利所得的个人所得税 116

6.5财产租赁所得的个人所得税 124

6.6财产转让所得的个人所得税 128

6.7偶然所得的个人所得税 138

6.8其他所得个人所得税的确定 141

第7章 个人独资企业和合伙企业投资者的个人所得税 147

7.1个人独资企业、合伙企业个人所得税纳税人的适用范围 147

7.2适用税率 148

7.3查账征收应纳个人所得税的计算 149

7.4核定征收应纳税额的计算 157

7.5税收优惠 159

7.6征收管理 160

第8章 减免税优惠和税收抵免 164

8.1免征个人所得税的优惠 165

8.2减征个人所得税的优惠 178

8.3暂免征收个人所得税的优惠 183

8.4外籍人员个人所得税的减免优惠规定 187

8.5境外缴纳税额的抵免 191

第9章 个人所得税的征收管理 198

9.1自行申报纳税 199

9.2代扣代缴纳税 205

9.3特殊行业个人所得税的征收管理 208

9.4纳税人、扣缴义务人、税务人员及其他人员的法律责任 211

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