企业内部控制检查与评价PDF格式文档图书下载

第一章 内部控制的发展、实施及检查与评价 1

第一节 内部控制的发展及其启示 1

第二节 我国内部控制规范的发展与实施 13

第三节 内部控制的检查与评价 20

第二章 货币资金内部控制检查与评价 36

第一节 货币资金风险识别及关键控制措施 36

第二节 货币资金内部控制主要检查项目 49

第三节 货币资金内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 55

第三章 采购和付款内部控制检查与评价 86

第一节 采购和付款风险识别及关键控制措施 86

第二节 采购和付款内部控制主要检查项目 98

第三节 采购和付款内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 102

第四章 销售和收款内部控制检查与评价 117

第一节 销售和收款风险识别及关键控制措施 117

第二节 销售和收款内部控制主要检查项目 139

第三节 销售和收款内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 145

第五章 存货内部控制检查与评价 171

第一节 存货风险识别及关键控制措施 171

第二节 存货内部控制主要检查项目 181

第三节 存货内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 184

第六章 生产成本内部控制检查与评价 203

第一节 生产成本风险识别及关键控制措施 203

第二节 生产成本内部控制主要检查项目 210

第三节 生产成本内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 212

第七章 固定资产和其他非流动资产内部控制检查与评价 219

第一节 固定资产和其他非流动资产风险识别及关键控制措施 219

第二节 固定资产和其他非流动资产内部控制检查项目 236

第三节 固定资产和其他非流动资产内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 242

第八章 费用内部控制检查与评价 262

第一节 费用风险识别及关键控制措施 262

第二节 费用内部控制检查项目 271

第三节 费用内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 275

第九章 财务报告内部控制检查与评价 291

第一节 财务报告风险识别及关键控制措施 291

第二节 财务报告内部控制主要检查项目 307

第三节 财务报告内部控制检查方法、判断标准及工作底稿 312

第十章 企业内部控制检查与评价案例 334

参考文献 346

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