金融理财原理 下 AFP金融理财师资格认证考试参考用书PDF格式文档图书下载

第2篇 投资规划 3

第十六章 投资环境 3

第一节 投资目标和投资规划 4

一、投资人为什么要投资 4

二、投资目标的设立 5

三、什么是投资规划 6

四、投资规划步骤 6

五、生命周期与投资目标 7

六、经济环境与投资 8

七、投资的适宜性 9

八、投资过程及其参与者 10

第二节 投资工具概览 11

一、投资的类型 11

二、金融投资工具 13

三、实物及其他投资工具 17

第三节 金融市场和金融机构 19

一、一级市场和二级市场的交易及功能 20

二、证券交易所的交易机制 24

三、柜台交易市场的交易机制 25

四、买空卖空机制 26

五、交易成本和交易指令 29

六、投资和公司财务 31

七、监管和清算 31

第四节 投资信息的收集和分析 36

一、投资人为什么需要投资信息 36

二、与投资相关的信息的类型和来源 37

三、上市公司提供的信息 38

四、券商研究报告和投资建议 38

练习题 39

第十七章 投资理论和市场有效性 41

第一节 单一资产收益与风险的测定 42

一、持有期收益和持有期收益率 42

二、预期收益率 45

三、必要收益率 46

四、真实无风险收益率和名义无风险收益率 46

五、风险和风险的测定 48

六、风险溢价和风险源 52

第二节 资产组合理论 54

一、均值和方差框架 54

二、资产组合的期望收益率、方差和协方差 54

三、资产组合的风险分散化，系统风险和非系统风险 60

四、多个资产的资产组合的有效集 61

五、资本配置线 62

六、市场均衡——资本市场线和市场组合 63

七、分离理论——投资人的选择 65

第三节 资本资产定价模型 66

一、资本资产定价模型的假设条件 66

二、贝塔系数 67

三、资本资产定价模型和证券市场线 68

四、SML与CML的比较 69

五、α系数 70

第四节 市场有效性和随机游走假说 71

一、为什么市场应该是有效的 71

二、市场有效性的3个层次 72

三、有效市场假定对投资政策的含义 74

四、市场有效性的启示：市场真的有效吗？ 76

思考题 76

第十八章 债券市场与债券投资 79

第一节 债券市场 80

一、国库债券 81

二、政府机构债券 86

三、市政债券 87

四、应税等价收益率 88

五、公司债券 89

六、我国的债券市场 92

七、我国债券的主要类型 94

第二节 债券的特征 96

一、债券的基本要素 96

二、债券的价格 98

三、债券投资的特点 101

四、可赎回特征 101

第三节 利率结构 102

一、债券风险 102

二、市场利率 103

三、利率期限结构 106

四、债券评级与利率风险结构 108

第四节 债券定价 111

一、零息债券 111

二、永续债券 112

三、一般债券 113

第五节 债券收益率 115

一、当期收益率 116

二、到期收益率 116

三、持有期收益率 117

四、赎回收益率 118

思考题 119

自学练习题 120

练习题 121

选择题 122

第十九章 股票市场与股票投资分析 126

第一节 股票市场 127

一、股份公司 127

二、股票 131

三、股利 135

四、股票市场指数 136

第二节 股票定价 140

一、红利贴现模型 140

二、零增长的红利贴现模型 141

三、固定增长红利贴现模型 142

四、比率分析 144

第三节 股票分析 149

一、宏观经济分析 149

二、行业分析 152

三、公司层面分析——财务报表分析 154

四、技术分析 156

思考题 161

练习题 161

选择题 162

第二十章 衍生证券与外汇投资 168

第一节 期权 169

一、期权的含义与分类 169

二、期权买方与卖方的收益与利润 170

三、期权的价格与价值 176

第二节 远期与期货 182

一、远期 182

二、期货 183

三、期货的交易制度 185

四、期权与远期和期货合约的区别 189

第三节 外汇投资 190

一、外汇与汇率 190

二、外汇交易的原因、特点与形式 192

三、汇率决定的理论 195

四、我国的个人外汇投资 198

思考题 198

练习题 199

选择题 200

第二十一章 共同基金和投资组合资产配置 204

第一节 共同基金及其投资策略 205

一、基金的概念和特征 205

二、基金的分类 206

三、基金的关系人 208

四、基金作为投资方式的风险 209

五、基金的投资风格 210

六、基金投资方法 212

七、基金业绩评价 212

八、基金的费用和税收 215

九、基金的发行方式 217

十、购买基金和赎回基金的基本程序 217

十一、基金申购和赎回的计算 218

十二、基金投资策略 220

十三、直接投资还是购买基金 222

第二节 投资人特征和财务生命周期 229

一、投资人财务生命周期的界定 229

二、投资者家庭的生命周期 230

三、影响投资决策的其他因素 231

四、我国投资者的特点 237

第三节 投资组合的计划与管理 239

一、投资组合管理的4个步骤 239

二、投资组合目标及其制约因素 240

三、个人投资者的投资组合管理 241

四、投资人自己管理投资组合还是依赖于专业人士 242

第四节 资产配置策略 243

一、资产配置的重要性和步骤 243

二、资产配置和文化差异 244

三、不同风险承担能力下的资产配置 245

四、资产配置策略 247

思考题 248

案例分析 248

第二十二章 投资业绩评估与投资组合调整策略 251

第一节 评估单一投资的业绩 252

一、获取必要的数据 252

二、评估单一投资的业绩 253

三、评估市场指数的业绩 256

四、将实际业绩表现与投资目标进行比较 257

第二节 投资组合的持有期收益率 257

一、持有期收益率 257

二、简单案例 258

三、复杂案例 260

四、与市场指数进行比较 262

第三节 时间加权收益率与金额加权收益率 263

一、时间加权收益率 263

二、金额加权收益率 264

三、金额加权收益率与时间加权收益率的比较 265

四、算术平均与几何平均的比较 266

第四节 风险调整业绩衡量方法 267

一、特雷诺指标 267

二、夏普指标 268

三、詹森指标 269

四、投资组合调整 270

思考题 270

练习题 271

选择题 271

第3篇 风险管理与保险规划 277

第二十三章 风险与风险管理 277

第一节 风险的概念 278

一、风险的定义 278

二、风险事件的共同特征 279

三、风险的可度量性 283

四、风险态度与风险承担能力 285

第二节 风险管理的基本过程 291

一、风险管理的目标 291

二、风险管理的过程 293

第三节 家庭风险分析与保险规划 301

一、人身风险分析 301

二、退休后的风险分析 305

三、健康损失风险分析 305

四、失业损失风险分析 307

五、财产损失风险分析 307

六、责任损失风险分析 308

思考题 311

案例分析 312

附录23-1 风险调查表（不动产部分） 314

附录23-2风险识别调查问卷（个人调查表） 315

第二十四章 保险基本原理 320

第一节 保险的概念 321

第二节 保险的基本原则 321

一、最大诚信原则 321

二、保险利益原则 326

三、补偿原则 328

四、补偿原则的派生原则 329

五、近因原则 332

第三节 保险经营的基础 333

一、可保风险 334

二、大数法则与精算的应用 335

三、核保 335

四、理赔 336

五、再保险 337

六、投资 338

第四节 保险合同的法律特征与基本约定 339

一、保险合同的法律特征 339

二、保险合同的主体与权利义务 341

三、保险合同的基本条款 343

四、保险合同的存在形式 345

五、保险合同的效力 347

六、保险合同的解除与终止 349

思考题 351

附录24-1中华人民共和国保险法（修订） 352

第二十五章 人寿保险 377

第一节 人寿保险的基本概念 378

一、人寿保险的定义 378

二、人寿保险的特点 378

三、人寿保险的分类 381

第二节 普通型人寿保险 381

一、定期寿险 381

二、终身寿险 382

三、两全保险 382

四、年金保险 382

五、联合人寿 383

六、子女教育金保险 384

第三节 新型人寿保险 385

一、分红保险 385

二、投资连结保险 387

三、万能保险 389

第四节 人寿保险合同的常见条款 392

一、合同构成 392

二、犹豫期 393

三、告知条款 394

四、年龄计算与错报处理条款 394

五、保险责任与除外责任 395

六、宽限期、失效及复效条款 395

七、保险金给付方式 396

八、不丧失现金价值条款 397

九、保单贷款条款 398

十、保单质押转让 398

第五节 寿险定价原理 399

一、人寿保险的定价假设 399

二、寿险保费的计算 408

三、人寿保险的责任准备金 412

思考题 413

练习题 414

附录25-1中国人寿保险业经验生命表（2000～2003年） 415

第二十六章 意外伤害保险 419

一、意外伤害保险的基本概念 420

二、意外伤害保险的特征 421

三、意外伤害保险的可保风险分析 422

四、意外伤害保险的种类 424

五、意外伤害保险的内容 426

思考题 430

第二十七章 财产与责任保险 431

第一节 财产保险概述 432

一、财产保险及其特征 432

二、财产保险的种类 433

三、财产保险的赔偿处理 435

第二节 家庭财产保险 438

一、家庭财产保险及其主要种类 438

二、家庭财产保险的保险标的范围 439

三、家庭财产综合险的责任范围 440

四、家庭财产综合险的保险金额与保险价值 441

五、家庭财产综合险的保险期限和保险费 442

六、家庭财产综合险的赔偿处理 442

第三节 机动车辆保险 445

一、机动车辆保险及其保险标的 445

二、机动车辆损失险 445

三、机动车交通事故责任强制保险 450

四、机动车辆第三者责任保险 458

五、机动车辆保险的附加险 460

六、机动车辆保险的无赔款优待 463

第四节 责任保险 464

一、责任保险及其特征 464

二、责任保险的主要种类 466

思考题 470

第4篇 基础员工福利与退休计划 473

第二十八章 退休规划基本原理 473

第一节 退休规划的定义和特征 474

一、退休规划的定义 474

二、退休规划的特征 474

第二节 退休养老所面对的风险 475

一、社会风险 476

二、个人风险 478

第三节 退休规划的主要项目 479

第四节 退休规划平衡原理 480

一、与退休规划相关的理论研究 480

二、退休规划平衡原理及示意图 481

三、退休规划的三个时点 482

第五节 退休规划对理财师的能力要求 484

一、理财师的“看穿”能力 484

二、人力资本和养老金权益 484

思考题 486

第二十九章 薪酬与员工福利 487

第一节 薪酬与退休规划 488

一、薪酬的定义和特征 488

二、薪酬与退休规划的关系 488

第二节 薪酬内容与支付方式 489

一、薪酬内容 489

二、薪酬的支付方式 491

三、薪酬案例分析 492

四、员工的其他收入 495

思考题 496

第三十章 社会保障 497

第一节 社会保障概述 498

一、社会保障与退休规划 498

二、社会保障的定义与体系 498

第二节 中国养老金制度安排 502

一、养老风险和养老保障 502

二、企业职工基本养老保险管理 504

三、基本养老金替代率 512

第三节 国家基本医疗保障 512

一、健康风险和医疗保障 512

二、城镇职工基本医疗保险计划 513

第四节 国家住房保障 517

一、住房问题和住房保障 517

二、国家住房公积金计划 518

第五节 其他社会保障 521

一、失业风险和就业保障 521

二、工伤保险 521

三、最低生活保障 522

思考题 523

第三十一章 单位福利 524

第一节 单位福利概述 525

一、单位福利的定义 525

二、单位福利的形式 525

三、单位福利的功能 525

第二节 企业年金计划 526

一、企业年金的定义和特征 526

二、举办企业年金计划的程序 526

三、如何筹集资金 526

四、企业年金方案的主要内容 528

五、企业年金计划治理结构 528

六、企业年金支付方式 529

第三节 单位保健计划 530

一、单位保健计划的含义 530

二、企业补充医疗保险 530

三、团体健康保险 533

四、企业保健项目 535

第四节 住房补助计划 536

第五节 利润分享计划 537

第六节 员工持股计划 538

思考题 538

第三十二章 退休规划流程 539

第一节 退休规划的流程 540

一、退休规划步骤 540

二、退休规划流程的具体操作 541

第二节 退休规划案例分析 550

思考题 551

第5篇 税务与遗产筹划基础 555

第三十三章 个人理财相关税制 555

第一节 税收概述 556

一、税收是政府获得财政收入最重要的形式 556

二、税收的种类 556

三、个人所得税的发展 560

四、税制要素 561

第二节 个人所得税的基本框架 569

一、课税范围 569

二、纳税人 571

三、计税依据 571

四、税率 572

五、课征方法 572

六、课税模式 573

七、应纳税额计算 574

第三节 中国的个人所得税制度 576

一、纳税人 577

二、征税范围（应税所得项目） 577

三、扣除项目 578

四、税率 579

五、税收优惠 581

六、个人所得税计算举例 582

七、个人所得税纳税申报和代扣代缴 584

思考题 587

自学练习题 587

练习题 588

第三十四章 个人税务与遗产筹划概述 590

第一节 个人税务筹划的概念 591

一、税务筹划的概念 591

二、税务筹划的特点 593

三、税务筹划与纳税责任 594

四、税务筹划应注意的问题 599

第二节 个人税务筹划的原则与步骤 600

一、个人税务筹划的原则 600

二、个人税务筹划的步骤 602

第三节 个人税务筹划的基本方法 605

一、利用税收优惠政策 605

二、收入实现时机的选择 615

三、缩小计税依据 616

四、选择最小化税率 617

五、其他方面的考虑 618

第四节 遗产筹划基础 618

一、遗产的概念及法律特征 618

二、遗产筹划的目标 619

思考题 621

自学练习题 622

练习题 623

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